Impozitarea organizației dvs. - conditie necesara munca fiecărui contabil. În plus, aceste informații sunt extrem de utile la încheierea de acorduri cu contrapărțile. În acest articol, vă vom spune dacă este posibil să aflați sistemul de impozitare prin TIN (număr fiscal individual - un cod special pentru orice contribuabil din Rusia - atât o persoană fizică, cât și o entitate juridică, care îi este eliberat la înregistrare la biroul fiscal) și cum se face. Să începem cu definirea unor astfel de sisteme care există astăzi.
Sisteme fiscale
Înainte de a vorbi despre cum să aflăm sistemul de impozitare prin TIN, să ne ocupăm de conceptul în sine. Este înțeles ca o serie de reguli care reglementează suma și procedura de colectare a impozitelor și a altor taxe (Articolul 11 din Codul Fiscal al Rusiei). În statul nostru, există cinci astfel de regimuri, diferite în ceea ce privește tariful, obiectul, termenele de raportare, disponibilitatea anumitor beneficii:
- OSN - sistem general de impozitare.
- USN (altfel - „simplificat”) - simplificat.
- UTII - un singur impozit pe venitul imputat.
- PS - sistem de brevete (numai pentru antreprenori individuali).
- ESHN - impozit unic agricol.
Când înregistrați un SRL, acesta apare automat pe OSN. Organizația sau antreprenorul poate alege apoi oricare dintre celelalte patru moduri, având în vedere caracteristicile cerute.
De ce mulți oameni trebuie să înțeleagă cum să afle sistemul TIN? Nu în toate regimurile fiscale, firma plătește TVA - undeva cade pe umerii partenerului. Cu toate acestea, să vorbim puțin mai detaliat despre sistemele de impozitare.
Tipuri de regimuri fiscale
Să prezentăm în tabel caracteristicile cheie ale sistemelor de impozitare existente disponibile SRL-urilor.
Tipul modului | Caracteristică | Condiții importante |
DOS | Mentinerea impozitului si situațiile financiareîn dimensiune completă. Plata impozitului pe venit, impozit pe proprietate, TVA. | Impozitul pe venit - 20%. TVA - 0,1-0,18%, in functie de tipul de marfa. Impozit pe proprietate - rate regionale. |
USN | Frecvent printre nou-veniți. Pentru a-l alege singur, compania trebuie să respecte o serie de limite restrictive - numărul de angajați, numărul de vehicule, venitul anual. Raportare simplificată. | Rata „venitului” este de 6% din profitul anual total. Beneficii pentru prime de asigurare. Rata „venituri minus cheltuieli” - 15% din profitul anual. |
UTII | Pentru ca o companie să treacă la acest mod, nu trebuie doar să aibă un anumit număr de angajați în stat, ci și să se angajeze într-un anumit tip de activitate. | Rata este calculată folosind o formulă specială. Datorită primelor de asigurare plătite, este posibilă reducerea sumei plăților fiscale deduse cu cel mult jumătate. |
ESHN | Similar cu sistemul fiscal simplificat, dar numai pentru firmele implicate în producția, prelucrarea și vânzarea produselor agricole. O condiție indispensabilă este ca toate aceste cicluri să fie efectuate de companie în mod independent. | Toate condițiile specifice sunt incluse în cap. 26 din Codul fiscal al Federației Ruse. |
Acum să ne apropiem și mai mult de miezul problemei.
Cum se determină sistemul de impozitare al unui SRL prin TIN: legalitatea problemei
TIN este o combinație strictă de 12 cifre. Primele două dintre personajele ei pot spune despre regiunea în care această persoană sau organizația este înregistrată fiscal (articolul 84 din Codul fiscal al Rusiei). Dar cum să aflați sistemul de impozitare al unui SRL de către TIN-ul contrapărții este o întrebare cu care este ceva mai dificil de rezolvat.
Cu toate acestea, este mult simplificat prin faptul că Codul fiscal se referă la date deschise - trebuie să fie prescris în toată documentația constitutivă și de înregistrare, precum și în acordurile, raportările și contractele companiei. Prin urmare, deoarece aceste informații sunt disponibile gratuit, întrebarea este: „Cum să aflați sistemul de impozitare al unui SRL prin TIN?” absolut legal. Și acum vom anunța toate modalitățile disponibile pentru a obține astfel de informații.
Cum să aflați sistemul de impozitare al unui SRL prin TIN: 4 metode
Metodele sunt destul de simple și accesibile:
- Vizitați filiala în care este înregistrată contrapartea și contactați inspectorul cu întrebarea dvs. - scrieți aplicația corespunzătoare, unde trebuie să înregistrați TIN-ul partenerului.
- De asemenea, puteți afla despre regimul fiscal al unui SRL online - accesați site-ul oficial al serviciului fiscal sau „Gosuslugi”. Introdu codul într-un câmp special - iar informațiile vor apărea instantaneu în fața ta.
- De asemenea, este posibil să obțineți informațiile necesare „aici și acum” apelând linia fierbinte FTS.
- O altă modalitate rapidă este să trimiteți SMS-uri cu un anumit cod către numărul serviciului mobil FTS. Informațiile vă vor veni și într-un mesaj text. Puteți afla numărul serviciului, codurile de comandă pe site-ul oficial al serviciului fiscal al Federației Ruse.
Aceste metode sunt disponibile nu numai pentru organizații, ci și pentru antreprenorii individuali. Nu uitați să primiți e-mail semnatura digitala pentru a accesa serviciile online din resursele enumerate. Vă cerem insistent să nu acordați atenție serviciilor terților care promit să furnizați informații despre regimul fiscal LLC prin TIN - este mai ușor și mai sigur să folosești metode oficiale.
Modalități suplimentare
Dacă întrebarea este: „Cum să afli sistemul de impozitare al unui SRL prin TIN?” este stabilit de contabil, nu de contraparte, atunci mai pot fi luate în considerare două moduri simple:
- Căutați prin companie - dacă în timpul înregistrării nu a rămas pe OSN, ci a trecut la un alt mod, atunci veți găsi acolo copii ale documentelor, indicând acest fapt.
- Este ușor să determinați modul de raportare pentru perioadele trecute.
Determinarea regimului fiscal al IP
Se aplică aceleași metode ca și pentru LLC:
- Aplicarea la organul fiscal - informațiile vor fi disponibile în ziua vizitei.
- Prin serviciul electronic al site-ului Serviciului Fiscal Federal și „Gosuslug” - afișarea instantanee a datelor necesare.
- Un mesaj SMS sau un apel la linia de asistență fiscală - serviciul sau operatorul vă va oferi informații în câteva minute.
Am văzut că determinarea regimului fiscal al unei anumite SRL nu este o sarcină dificilă. În plus, metodele de mai sus sunt utile pentru familiarizarea cu sistemul de impozitare IP.
Cuantumul impozitelor, graficul de raportare și chiar metoda de contabilizare depind de alegerea sistemului de impozitare. Să vedem cum să alegeți regimul fiscal care este cel mai potrivit pentru organizația dvs.
Cum să alegi un sistem de impozitare pentru un SRL pe video
Sistemul general de impozitare
Principalul avantaj: este mai profitabil pentru organizațiile mari care lucrează cu TVA să lucreze cu furnizori care plătesc și TVA. Așadar, între tine și un concurent care folosește sistemul simplificat de taxe, te va alege un client mare - în condiții egale.
În caz contrar, pentru o afacere mică, OSNO este de obicei neprofitabilă și complicată:
- Serviciul Fiscal Federal impune cerințe stricte pentru raportarea TVA,
- calculul impozitelor nu este ușor, în special TVA,
- cel mai adesea, sarcina fiscală în cadrul DOS este mai mare decât în cazul altor regimuri.
Prin urmare, dacă SRL-ul dvs. nu furnizează servicii companiilor mari, un regim fiscal diferit este probabil să fie mai potrivit pentru aceasta.
Sistem simplificat de impozitare
Sistemul simplificat de impozitare (STS) este un regim fiscal special pentru întreprinderile mici și mijlocii. Scopul său este reducerea povara fiscalăși simplifica contabilitatea
- în loc de trei impozite generale, se plătește doar unul,
- impozitul este transferat statului o dată pe trimestru,
- raportarea se depune o dată pe an.
Pentru o anumită organizație, puteți alege o opțiune de mod mai profitabilă:
- cota este de 6%, obiectul impozitării este venitul,
- cota este de la 5 la 15% (variază în funcție de regiune, tipul de activitate, cuantumul veniturilor și alți factori), obiectul impozitării este venitul redus cu suma cheltuielilor.
În ambele cazuri, cuantumul impozitului poate fi redus și mai mult cu valoarea contribuțiilor la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale.
Exemplu:
Cheshire Cat LLC a câștigat 1.000.000 de ruble într-o lună și a cheltuit 500.000 de ruble.
În cazul aplicării sistemului fiscal simplificat „Venit, 6%”, impozitul va fi de 1.000.000 * 6% = 60.000 de ruble.
Dacă SRL a ales opțiunea „Venituri minus cheltuieli” și regiunea are o rată obișnuită (nu preferențială) de 15%, impozitul va fi (1.000.000 - 500.000) * 15% = 75.000 de ruble.
Calculele arată
- dacă cheltuielile organizației sunt mai mici de 60% din venituri (sau este dificil să documentați cheltuielile), atunci prima opțiune este mai profitabilă (venitul la o rată de 6%),
- dacă cheltuielile depășesc 60% din venituri (și în același timp îndeplinesc cerințele prevăzute la articolul 346.16, capitolul 26.2 din Codul fiscal), atunci a doua variantă este mai bună (venitul minus cheltuieli, 15%).
Nu puteți aplica două tarife în același timp sau le puteți alterna într-un an. Alegeți unul dintre ele și trimiteți o notificare pe formularul 26.2-1 (în dublu exemplar) atunci când înregistrați un SRL sau în termen de 30 de zile de la înregistrare.
Puteți schimba sistemul de impozitare pentru anul următor depunând o notificare înainte de 31 decembrie a anului în curs. Venitul pentru 9 luni ale anului curent nu trebuie să depășească 45 de milioane de ruble.
Există restricții privind utilizarea STS
- după tipul de activitate.
USN nu poate fi aplicat de bănci, Firme de asigurari, notari, de investiții și non-statale Fondul de pensiiși o serie de alte organizații. USN nu poate fi aplicat companiilor cu sucursale și reprezentanțe.
- prin ponderea participării altor organizații (nu mai mult de 25%),
- după numărul de angajați (nu mai mult de 100 de persoane),
- la valoarea reziduală a activelor fixe (nu mai mult de 100 de milioane de ruble).
Companiile al căror venit anual depășește 60 de milioane de ruble * coeficientul deflator își pierd dreptul la sistemul fiscal simplificat.
UTII
Impozitul unic pe venitul imputat (UTII) este un alt regim special de impozitare. Ca și în cazul sistemului de impozitare simplificat, aici în loc de impozit pe venit, impozit pe proprietate și TVA se plătește un singur impozit. Mărimea acestuia nu depinde de venitul real primit, ci de alți indicatori: tip de activitate, dimensiune spațiu de vânzare cu amănuntulși așa mai departe.
UTII poate fi folosit pentru anumite tipuri de activități. Cele mai comune dintre ele: comerțul cu amănuntul, cateringși servicii casnice.
Contabilitatea fiecărui tip de activitate supus UTII se ține separat – atât față de celelalte tipuri de activitate pe UTII, cât și față de alte regimuri de impozitare.
Formula de calcul UTII
UTII \u003d Rentabilitatea de bază pe tip de activitate (indicator unic pentru Federația Rusă)
* Cifra reală (de exemplu, dimensiunea zonei de vânzare)
*Coeficient 1 (uniform pentru întreaga Federație Rusă)
*Coeficient 2 (stabilit de administrația orașului)
Exemplu:
Magazin „Vești fierbinți” cu o suprafață de 40 mp. m.
vinde ziare și reviste în partea centrală a Ekaterinburgului. Să calculăm UTII pentru acest tip de activitate pentru acest SRL în 2014:
UTII = 1800 de ruble. (retur de bază pentru cu amănuntul)
* 40 mp m. (cifra reală - zona magazinului)
*1.672 (o singură cifră pentru toate regiunile în 2014)
*0,8 (coeficient stabilit de administrația din Ekaterinburg pentru vânzarea ziarelor și revistelor în zona centrală a orașului)
*15% = 14.447 ruble.
Declarațiile fiscale UTII se depun la organul fiscal la sfârșitul fiecărui trimestru. Taxa se plătește și trimestrial.
Pe lângă restricțiile privind tipul de activitate, un obstacol în calea aplicării UTII este numărul de peste 100 de persoane, ponderea de participare a altor întreprinderi de peste 25% și altele.
Puteți trece la UTII din sistemul general de impozitare de la orice dată, iar din sistemul simplificat de impozitare - doar de la începutul anului.
ESHN
Impozitul agricol unificat (ESKhN) este similar în calcul cu sistemul fiscal simplificat. Acest regim de impozitare este destinat organizațiilor al căror venit este de 70% sau mai mult compus din venituri din producția agricolă.
Avantajele ESHN sunt aceleași cu cele ale altor regimuri speciale:
- ușurință în calcularea și raportarea impozitelor,
Dezavantajele sunt, de asemenea, tipice: restricții asupra tipurilor de activități, amploarea organizației și alți indicatori.
Un SRL poate aplica UTII suplimentar cu unul dintre moduri - OSNO, USN sau ESHN.
Dacă ați înregistrat un SRL cu nu mai mult de 3 luni în urmă, vă vom oferi un sfert de muncă în Kontur.Accounting.
Vă interesează întrebarea: cum să aflați sistemul de impozitare prin TIN? Apoi, merită să efectuați o serie de acțiuni pentru care veți avea nevoie de acces la Internet și de un cod fiscal personal al unui SRL sau al unui antreprenor individual, prin care puteți găsi cu ușurință informațiile necesare.
Secvența lor este dată mai jos.
Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:
(Moscova)
(Saint Petersburg)
(Regiuni)
Este rapid și gratuit!
Conceptul și tipurile de sisteme fiscale
În Federația Rusă, așa tipuri de plăți de impozite:
Pentru sistemul de impozitare simplificat, există și 2 opțiuni de aplicare a sistemului de impozitare:
- sursa de venit;
- venituri minus cheltuieli.
Toate tipurile de sarcină fiscală și ce beneficii sunt asociate cu acestea sunt descrise în detaliu în Codul fiscal RF.
Cazuri când trebuie clarificată sistemul de impozitare, sunt diferite:
- în primul rând, înregistrarea documente necesare se poate comanda "la cheie" de la oricare firmă de avocatură, care va emite un pachet gata de certificate și alte acte, dar nu indică tipul de plată a impozitului aprobat nicăieri;
- în al doilea rând, este important pentru pregătirea corectă a contabilității și raportării fiscale a persoanelor juridice atunci când efectuează tranzacții cu contrapartea acestora - un antreprenor individual sau SRL.
De regulă, sistemul de impozitare este cel mai adesea de interes pentru un contabil care ține evidența activităților de producție. Uneori, atunci când anumiți parametri sunt depășiți în cursul antreprenoriatului, tipul de plată a obligațiilor bugetului de stat se poate modifica automat, prin urmare, pentru a evita situațiile neplăcute cu fiscul, este necesar să verificați informațiile în legătură cu întreprinderea dvs. sau firma contrapartida. O astfel de competență în această materie va ajuta la desfășurarea fără probleme a activităților de afaceri și la asigurarea plății corecte a diferitelor contribuții în conformitate cu sistemul de impozitare existent.
Dacă nu ați înregistrat încă o organizație, atunci cel mai usor acest lucru se poate face folosind servicii online care vă vor ajuta să generați gratuit toate documentele necesare: Dacă aveți deja o organizație și vă gândiți cum să facilitați și automatizați contabilitatea și raportarea, atunci vin în ajutor următoarele servicii online, care va înlocui complet un contabil la fabrica dumneavoastră și va economisi o mulțime de bani și timp. Toate rapoartele sunt generate automat, semnate semnatura electronicași trimis automat online. Este ideal pentru un antreprenor individual sau SRL pe sistemul fiscal simplificat, UTII, PSN, TS, OSNO.
Totul se întâmplă în câteva clicuri, fără cozi și stres. Încearcă-l și vei fi surprins ce usor a devenit!
Metode de obținere a informațiilor
Fiecare persoană care desfășoară orice tip de activitate are propriile sale coduri de înregistrare.
De exemplu, într-un pachet de documente găsiți următoarele detalii:, TIN. Este destul de dificil să determinați imediat din dovezile disponibile care sistem de impozitare este aplicat pentru un SRL sau pentru un antreprenor individual, deoarece nu este indicat clar nicăieri. Doar prezența unui brevet valabil în documente poate confirma beneficiile fiscale existente. În alte cazuri, sistemul de plată a impozitelor trebuie găsit în Serviciul Fiscal Federal după codul TIN.
Activitate proprie
Poate că vor apărea emise de Serviciul Fiscal Federal referință oficială următoarele mostre:
- La înregistrarea unei deschideri propria afacere până în 2010, uneori a fost emisă o notificare de către Serviciul Fiscal Federal privind înregistrarea în sistemul fiscal simplificat.
- De asemenea, puteți găsi o notificare privind aplicarea UTII.
- La înregistrarea de către inspectorii fiscali pentru utilizarea sistemului de brevete se eliberează un formular special, completat pentru contribuabil.
Vă rugăm să rețineți că un brevet este eliberat doar pentru o anumită perioadă de valabilitate. După finalizarea acesteia, dacă o cerere nu a fost depusă în termenul de prelungire a acesteia, activitățile aflate în desfășurare ale IP-ului se transferă automat către OSN. Există încă anumite limite privind numărul de angajați angajați și cuantumul veniturilor, la care poate apărea automat și o modificare a sarcinii fiscale chiar dacă există un brevet valabil.
Una dintre opțiunile reale pentru a determina tipul dvs. de plată fiscală este examinarea documentelor de raportare fiscală sau contabilă. Acestea trebuie să indice tipul de impozitare pentru care persoana raportează la Serviciul Fiscal Federal.
Examinați taloanele de plată pentru transferul taxelor fiscale. Dacă în ele apare o sumă constant neschimbată, atunci acest lucru poate sugera că lucrați la UTII. Totuși, dacă cecurile conțin sume diferite de contribuții, atunci este necesar să le comparați cu volumul veniturilor și profitului pentru perioada respectivă de raportare a activității dvs. pentru a determina prin ce sistem au fost acumulate.
Impozitarea la contraparte - SRL sau IP
Sistemul de impozitare folosit de un SRL sau de un antreprenor individual îl poți afla după parametri acte constitutive. Dacă din anumite motive acest lucru nu este posibil, atunci puteți clarifica informațiile formând numărul linia fierbinte Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse din regiunea dumneavoastră sau prin intermediul site-ului său oficial.
Există unele diferențe atunci când se determină informațiile necesare pentru LLC și IP. Să aruncăm o privire mai atentă asupra modului de stabilire a unui sistem de răspundere fiscală pentru o contraparte.
Pentru LLC
Pe serviciul de site al Serviciului Federal de Taxe regional, trebuie să introduceți TIN-ul contrapărții în câmpul obligatoriu și vi se vor furniza informațiile necesare. Acest lucru este ușor de făcut, pentru că. TIN-ul personal nu este un secret și este oferit gratuit, ceea ce vă permite să clarificați parametrii sistemului de impozitare a SRL de către TIN în mai multe moduri.
Vă rugăm să rețineți că este mai bine să clarificați informațiile online folosind site-urile web oficiale ale Serviciului Federal de Taxe sau ale Serviciilor de Stat. Nu aveți încredere în alte surse neverificate.
Specificați datele necesare De asemenea, puteți utiliza aceste metode:
Dacă contabilul care trebuie să determine astfel de informații s-a schimbat, atunci el poate stabili regimul de impozitare pe baza rapoartelor anterioare. Un specialist cu experiență va putea ajuta în această chestiune după ce va examina documentația disponibilă. Potrivit acestora, va stabili imediat regimul fiscal al acestei organizații.
Pentru IP
În ceea ce privește antreprenorii individuali, este mai dificil de a afla ce opțiune de calcul a impozitelor este stabilită de Serviciul Federal de Taxe. Dacă nu au fost depuse documente privind aplicarea oricăror regimuri preferențiale, atunci ar trebui să folosească DOS în mod implicit. Pentru a clarifica dacă există beneficii pentru calcularea contribuțiilor fiscale, puteți contacta serviciul doar cu scrisoare oficială. Răspunsul scris al Serviciului Fiscal Federal va fi un document justificativ pentru aplicarea metodelor simplificate de impozitare.
ÎN modul online pentru a afla acest moment pentru contrapartea dvs., puteți utiliza și un serviciu special de Internet. Cea mai sigură opțiune pentru a afla ce tip de impozitare are un antreprenor individual este să ceri de la acesta la încheierea unui acord furnizați o copie a anunțului despre USN sau o scrisoare de la oficiu fiscal conform formularului nr. 26.2-7.
A treia opțiune este să încercați să faceți o cerere către serviciul fiscal la adresa IP de înregistrare în modul telefon.
Alte modalități de a obține aceste informații
Pentru a stabili informațiile necesare, puteți utiliza și codul (pentru SRL) sau (pentru antreprenori individuali), care este indisolubil legat de TIN. De asemenea, este atribuit personal fiecărui agent de afaceri care a aplicat în scopul deschiderii activităților sale oficiale la înregistrarea la Serviciul Fiscal Federal.
Pentru a determina regimul de impozitare printr-o aplicație online, trebuie să utilizați linkul https://service.nalog.ru/vyp. După introducerea datelor, vor fi indicate toate informațiile despre contribuabil. Folosind-o, va fi ușor să determinați tipul de activitate, sistemul de impozitare și alte informații despre SRL sau întreprinzătorul individual.
Cum să verificați informații despre o contraparte înainte de a încheia o afacere cu acesta este descris în următorul videoclip:
Uneori, atunci când lucrează, un antreprenor are nevoie să obțină informații cu privire la regimul de impozitare. Poate viza atât antreprenorul însuși, cât și partenerul său. Pentru a afla răspunsul, nu trebuie să pregătiți nicio lucrare sau cerere, trebuie doar să aflați TIN-ul antreprenorului sau organizației.
informatii de baza
Sistemul de impozitare pe care îl folosește o companie poate spune multe, în special, despre modul de achitare a plăților necesare la buget, cota de impozitare actuală, modalitatea de ținere a contabilității fiscale.
Este important să aflăm dacă această organizație plătește TVA (în special contrapărțile potențiale trebuie să știe acest lucru).
Uneori, o companie trebuie să cunoască sistemul de impozitare, care funcționează nu cu un partener de afaceri, ci cu propriul său partener. Acest lucru este necesar în special atunci când o organizație trece de la un sistem la altul.
În general, sistemul de impozitare al oricăruia dintre subiecți poate fi determinat:
- În timpul înregistrării. In cazul in care societatea nu si-a declarat dreptul de a utiliza unul dintre regimurile preferentiale, i se instituie un sistem general;
- la locul de muncă. În cazul în care o organizație îndeplinește criteriile pentru oricare dintre regimuri, aceasta are dreptul să depună în orice moment o notificare privind trecerea la impozitul preferențial la IFTS; in acest caz, transferul se va face de la inceputul anului fiscal urmator.
Sistemul de impozitare este un set de reguli legislative, precum și plăți obligatorii (impozite, taxe), procedura de colectare a acestora.
Are mai multe varietăți și fiecare dintre ele are propriile componente: tarif, obiect, beneficii, termene de raportare la IFTS etc. (Articolul 11 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Astăzi, în Federația Rusă există 5 sisteme pentru care sunt colectate plăți obligatorii, în special, cum ar fi:
- General (DOS).
- Simplificat (USN).
- Sistemul unui impozit unic pe venitul imputat (UTII).
- Pentru activități agricole (ESKhN).
- sistem de brevete.
STANIU - cod special, pe care fiecare contribuabil rus îl dobândește după înregistrarea la fisc. Este un set format din 12 numere, dintre care primele 2 sunt codul regiunii în care este înregistrat plătitorul (articolul 84 din Codul fiscal al Federației Ruse).
TIN este prescris în constitutivul, documentele de înregistrare ale companiei, în acorduri, contracte, rapoarte etc. codul dat departamentul fiscal va putea identifica cu ușurință subiectul impozitării.
Sisteme fiscale
Fiecare antreprenor individual trebuie să aibă informații despre sistemele de impozitare existente în Federația Rusă pentru a-l alege pe cel optim pentru propria afacere.
Sistemul comun (DOS) este cea mai utilizată opțiune pentru persoanele fizice și juridice din Federația Rusă. În cazul în care, în timpul înregistrării, un antreprenor sau organizație nu a depus o cerere privind dreptul de utilizare a regimului preferențial (în termen de 30 de zile), acestea vor intra sub incidența DOS. Acest sistem este inerent în conduita obișnuită a contabilității fiscale. La buget se efectuează următoarele plăți obligatorii:
- impozitul pe venit este de 20% pentru companii sau impozitul pe venitul persoanelor fizice, 13% pentru antreprenorii individuali;\
- impozitul pe proprietate. Tarifele sale sunt determinate la nivel regional;
- TVA - cote de 0,10 si 18% (in functie de produs).
Un sistem simplificat (USN) se găsește adesea în organizațiile start-up: IP, LLC. Un astfel de sistem se aplică numai atunci când societatea îndeplinește limitele care se referă la volumul veniturilor pe an, numărul de angajați, transportul etc. Plătitorul însuși poate alege unul dintre obiectele de impozitare:
- „Venit” - plata la buget a 6% venit anual.
- „Venituri – costuri” – plata unui profit de 15%.
În cadrul sistemului fiscal simplificat, o organizație poate fi pe un mecanism simplificat de impozitare și contabilitate. În plus, în cazul obiectului „Venit”, compania poate deduce primele de asigurare din suma totală pentru plată (Capitolul 26.2 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Impozitul pe venitul imputat (UTII) este un sistem special care poate fi clasificat drept preferențial. Este folosit de entitățile comerciale care nu numai că îndeplinesc restricțiile privind numărul de angajați, nivelurile de venituri, dar sunt și angajați în anumite tipuri de activități.
În același timp, antreprenorii vor trebui să plătească doar 1 impozit, din care deducerile la buget sunt calculate conform unei formule speciale.
Sistemul de brevete este valabil numai pentru firmele mici care operează ca întreprinderi individuale și desfășoară activități specifice. Un om de afaceri va trebui să obțină un brevet timp de un an fără a-și face griji cu privire la alte plăți (Capitolul 26.5 din Codul Fiscal al Federației Ruse).
Taxa agricolă unificată (ESKhN) este similară cu o „simplificare”, dar poate fi aplicată numai organizațiilor care produc, procesează și vând produse agricole. Firma trebuie să efectueze aceste 3 procese pe cont propriu (Capitolul 26.1 din Codul Fiscal al Federației Ruse). De spus că în regimurile speciale de impozitare, societatea desfășoară o simplificare raportare fiscală, care pot fi depuse la IFTS doar o dată pe an.
Deci, cum să aflați ce sistem de impozitare are un antreprenor individual? TIN-ul contribuabililor, de regulă, este disponibil gratuit, prin urmare, printr-o astfel de combinație de numere, puteți afla nu numai propriul regim de impozitare, ci și care dintre contrapărțile de sistem efectuează plăți către buget. Astăzi, setul de metode de determinare a tipului de impozitare prin TIN este destul de extins. Acesta include acestea:
- vizitați filiala dumneavoastră a IFTS. Pentru contraparte - la sucursala de care apartine;
- cereri online. Nu este nevoie să utilizați servicii dubioase aici - aveți încredere doar pe site-ul Serviciului Federal de Taxe, portalul Serviciului de Stat;
- contactând linia fierbinte (numărul de telefon se află pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal).
SMS (numărul de telefon al serviciului de telefonie mobilă este afișat și pe resursa de internet a taxei). Dacă un antreprenor cu contraparte a fost înregistrat în aceeași localitate, dar în diferite sucursale ale IFTS, datele sunt specificate în oricare dintre acestea.
De exemplu, în capitală, prin TIN, puteți configura un sistem de impozitare pentru un partener de afaceri prin propriul birou fiscal, indiferent de locul în care a fost înregistrată contrapartea.
Managerii unei entități comerciale se confruntă adesea cu o situație în care este necesar să se obțină informații despre sistemul de impozitare aplicabil. Informațiile se pot referi atât la propria întreprindere, cât și la companiile contrapartide. Problema poate fi rezolvată rapid dacă există informații de identificare despre entitatea comercială solicitată. Totodată, nu este necesară implementarea procedurilor birocratice legate de colectarea documentației.
Aflați sistemul de impozitare prin intermediul site-ului oficial al Serviciului Fiscal
Situații în care este necesar să se clarifice în ce sistem de impozitare funcționează SRL
Șeful companiei este posibil să nu cunoască sistemul de impozitare aplicabil din cauza lipsei de activitate a propriului SRL de ceva vreme. Atunci când decideți să-l reînvie, trebuie să restaurați toate informațiile care afectează menținerea evidențelor contabile și financiare. Problema este relevantă pentru acei antreprenori care, la deschiderea unei organizații, au încredințat toate activitățile de înregistrare unui birou specializat, în timp ce ei înșiși nu au aprofundat specificul procedurii. De asemenea, puteți întâlni astfel de circumstanțe atunci când SRL-ul a fost inactiv de mult timp, iar șeful său a uitat toate nuanțele de înregistrare.
În procesul de a face activitate economică poate fi necesar să verificați partenerii de afaceri și să aflați în ce sistem de impozitare operează SRL. Dacă neglijezi cecul, te poți confrunta cu probleme fiscale și financiare. Acestea pot fi legate de imposibilitatea cooperării între contrapărți, din cauza incompatibilității sistemelor de impozitare, întrucât nu toate implică plata taxei pe valoarea adăugată.
Oportunități moderne - SMS de informare despre orice informație solicitată prin telefon indicat pe site-ul taxei
În plus, este posibil să întâmpinați lipsa de onestitate a contrapărților, exprimată în absența înregistrării unei companii partenere. Din punctul de vedere al Serviciului Fiscal, acțiunile ilegale ale contrapărților care afectează activitati de productie, pe lângă faptul că au implicații fiscale, sunt considerate a fi problema părții afectate. Cerințele legislative reglementează necesitatea verificării preliminare a partenerilor de afaceri. Încălcările acestora pot duce nu numai la penalități în raport cu partea fără scrupule, ci și la taxarea suplimentară a debitului. deducere fiscală SRL afectat de TVA.
Este de remarcat faptul că întrebarea cum să aflați în ce sistem de impozitare se află un SRL poate apărea de la reprezentanții organizației chiar și în situații inofensive din cauza necesității executării competente a documentației contractuale și contabile.
Cum să afli ce sistem fiscal are un SRL sau un antreprenor individual
Site-ul oficial al Serviciului Fiscal
Din moment ce informații despre regimul fiscal aplicabil entitati legale V surse deschise lipsă, atunci într-un mod simplu a-l primi este o comunicare personală cu un partener. Dacă acest lucru nu este posibil, atunci există mai multe modalități de a afla tipul de sistem de impozitare aplicat de o companie, fiecare dintre acestea este asociată cu necesitatea de a obține informații în moduri diferite în Serviciul Fiscal:
- Cunoscând numărul de identificare fiscală al organizației, puteți afla despre regim apelând la linia telefonică Tax Service.
- Prin contactarea personală a oficiului organizației fiscale, după completarea unei cereri cu cerere de furnizare a datelor contribuabilului privind sistemul său de contabilitate fiscală.
- Apelând la serviciul de informare prin SMS, care vă permite să aflați toți parametrii companiei. Pentru a face acest lucru, trebuie să trimiteți o solicitare corespunzătoare la numărul de telefon specificat pe site-ul Tax.
- Folosind serviciul online al site-ului oficial al Serviciului Federal de Taxe.
- Informații despre regimul fiscal utilizat, precum și alte informații despre companii, pot fi găsite pe site-ul Serviciilor Statului.
Citeste si: Taxe pentru antreprenorii individuali cu angajați
Cum să aflați sistemul de impozitare al unui SRL prin TIN online
Puteți afla regimul de impozitare aplicabil fără a părăsi sediul companiei. Pentru a face acest lucru, trebuie să porniți computerul, să vă conectați la internet și să accesați site-ul web oficial al Serviciului Fiscal. În câmpul corespunzător al serviciului, trebuie să introduceți numărul de identificare al entității comerciale, în privința căreia a fost inițiată procedura de determinare a caracteristicilor acesteia. Operațiunea este publică deoarece informații despre numar de identificare nu este un secret.
Semne indirecte
În unele cazuri, se poate înțelege tipul de regim de plată a impozitului aplicat prin semne indirecte, folosind date din situațiile financiare ale companiei, precum și bilanțul acesteia. Dacă cifra de afaceri în numerar a unei entități comerciale depășește 120.000.000 de ruble, atunci probabil că folosește sistem comun impozitare, întrucât, desfășurând activități în regimuri speciale, nu este permisă depășirea acestui marcaj. Aceasta înseamnă o garanție că organizația va plăti TVA.
Serviciu de ajutor dedicat
De asemenea, vă puteți concentra asupra tipurilor de activități, dintre care unele sunt interzise pentru schemele de impozitare simplificate. Pentru a evita necazurile exprimate în necesitatea rambursării TVA-ului pentru contrapartida dumneavoastră, pe site-ul fiscal sau în sisteme de referință specializate, puteți afla informații despre faptul plății impozitului. De asemenea, aici puteți risipi îndoielile că firma nu este o afacere de o zi și are o reputație pozitivă datorită prescripției adecvate pentru înregistrare și a fi pe piață pentru furnizarea de servicii sau producția de produse.
Cum să aflați informații despre propria entitate comercială
Există mai multe modalități de a obține informații personale despre companie. După ce ați studiat pachetul de documentație de înregistrare, puteți găsi cu siguranță informații despre OKPO, TIN și OKVED. Folosind aceste informații, în serviciile de specialitate vă puteți informa despre regimul fiscal aplicabil. Tipul de impozitare utilizat este reflectat în mod necesar în documentația impozitului și contabilitate. După ce am studiat chitanțe bancare, indicând plata taxelor fiscale, se pot face ipoteze indirecte despre regimul aplicat. Dacă valoarea taxei este neschimbată, atunci putem judeca utilizarea UTII.
Informații despre regimul fiscal aplicabil pot fi obținute din informațiile reflectate pe chitanță în câmpul „scopul plății”
Alternative
Puteți afla informații cu privire la tipul de sistem de impozitare aplicat, concentrându-vă pe valoarea impozitelor calculate pe baza veniturilor încasate. Pentru a face acest lucru, trebuie să descărcați aplicațiile online banking ale Sberbank sau VTB 24 din serviciile AppStore sau PlayMarket.În acest caz, trebuie să fiți client al unei instituții bancare. Introducând informațiile de identificare ale unei entități comerciale în câmpul corespunzător, puteți afla cuantumul taxei de plătit.