Taxa de transport în Rusia a fost introdusă cu foarte mult timp în urmă, cu aproape un secol, și în acest moment Fiecare proprietar de vehicul este obligat să plătească această taxă. Necesitatea de a face acest lucru provoacă controverse în rândul oamenilor: în ciuda tuturor taxelor, calitatea suprafeței drumului în Federația Rusă rămâne scăzută. De fapt, există oportunități de a nu plăti și sunt destul de legale. Trebuie să vă dați seama cum să le folosiți în 2016.
Caracteristici ale aplicării taxei rutiere
Fondurile primite din taxa de transport sunt folosite pentru a compensa cheltuielile guvernamentale și investițiile în construcția de noi drumuri, precum și pentru a menține calitatea suprafeței la un nivel decent.
Mulți ruși sunt nevoiți să plătească acești bani din buzunarele lor, deși în interior puțini oameni sunt de acord cu colectarea, deoarece statul drumuri ruseștiÎn mod tradițional, lasă mult de dorit. În plus, aceasta este într-o oarecare măsură dubla impozitare: statul stabilește accize la carburanți și lubrifianți, ceea ce în cele din urmă crește costul acestora pentru consumatorul final și, în același timp, introduce o taxă auto. Deși în unele țări dezvoltate introducerea taxei duce la scăderea costului combustibilului sau invers, valoarea taxei este investită în costul combustibilului și al lubrifianților.
Important! Potrivit statisticilor, 60% dintre ruși dețin acum o mașină, iar mulți (aproximativ 15%) plănuiesc să o cumpere pe termen scurt.
Orice mașină necesită investiții constante, cheltuieli care cad în sarcina proprietarului și, firește, toată lumea caută oportunități de a economisi bani și de a-și reduce cheltuielile. În acest sens, unii oameni se întreabă dacă cale legală nu platiti taxa de transport dacă acest lucru este posibil și în ce condiții.
Conform legilor Rusiei, taxa pe o mașină are dreptul de a determina autoritățile locale ale unei anumite regiuni; acest lucru duce la faptul că taxa în diferite orașe poate varia. În prezent, cele mai mari cote de impozitare sunt la Moscova și capitala nordică, Sankt Petersburg.
Valoarea taxei de transport depinde de următorii indicatori:
- puterea motorului și prețul mașinii;
- locul de înregistrare;
- prezența sau absența beneficiilor.
Se crede că taxa în Rusia este scăzută și este calculată destul de simplu, dar pot fi adăugate în curând condiții noi - ținând cont de clasa ecologică a mașinii, care poate crește costul și poate complica calculul acesteia.
Desigur, în sensul tradițional, fiecare proprietar de mașină trebuie să plătească această taxă. Baza de impozitare, procedura, termenii etc. sunt reglementate de legislația fiscală a Rusiei. Proprietarul vehiculului plătește taxa, o face indiferent dacă vehiculul său se află în mișcare și în ce stare se află. În cazul în care vehiculul este înmatriculat, persoanei i se va percepe taxa.
Ce se întâmplă dacă nu plătiți taxa auto?
Plata acestei taxe este obligatorie, la fel ca si impozitele in general. Neplata este o abatere pentru care se aplica sanctiuni si amenzi cetateanului.
In momentul in care fiscul constata ca taxa ceruta nu a fost achitata, anunta in scris cetateanul cu obligatia de a o achita in cel mai scurt timp. După o perioadă de 6 luni, dosarul se trece în judecată, unde, conform hotărârii judecătorești, executorii judecătorești vin la neplătitor: aceștia sunt obligați să recupereze suma impozitului neachitat împreună cu penalitățile (penalitățile) care se percep. pentru fiecare zi de întârziere. Pe viitor, neplata poate duce la sancțiuni penale.
De asemenea, aceste informații devin cunoscute băncilor, ceea ce va împiedica proprietarul de mașină neplătitor să obțină un împrumut, și alte servicii publice – o amendă neplatită la timp poate împiedica o persoană să plece în străinătate.
Cu toate acestea, în cazul în care autoritățile fiscale greșesc și nu trimit o notificare de plată a taxei auto la timp (până la sfârșitul actualului perioada fiscala), atunci cetăţeanul nu poate efectua nicio plată. Dar în majoritatea cazurilor nu este necesar să se bazeze pe un astfel de rezultat: în ceea ce privește colectarea impozitelor servicii publice functioneaza destul de eficient.
Modalități legale de a evita sau de a reduce taxele
Există anumite posibilități în lege care permit cetățenilor să nu plătească sau să reducă cuantumul impozitului.
În primul rând, este necesar să se indice acele grupuri de cetățeni care sunt scutite de plata taxei de transport:
- persoane cu primul și al doilea grup;
- familii numeroase (număr de copii - de la trei sau mai mulți);
- personalul militar, inclusiv veteranii din Marea Războiul Patriotic;
- persoane care au participat la eliminarea consecințelor accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl.
Atenţie! Aceste reliefuri sunt de competența autorităților locale, în diferite regiuni această listă putând varia.
Dacă pensionarii locuiesc în familie, este foarte posibil să rescrieți mașina sau să emiteți o donație pentru o persoană în vârstă. Acest lucru se poate face doar cu o singură mașină. Pentru familiile cu mulți copii se percepe și o taxă de transport de 0% pentru un vehicul. În aceste două cazuri, există o limitare a puterii mașinilor: doar primii 150 cm cubi sunt considerați preferențiali, dacă sunt mai mulți, atunci trebuie plătită o taxă pentru fiecare „cub” suplimentar.
Trebuie subliniat că doar proprietarul poate fi impozitat. Adică, dacă o persoană folosește vehiculul prin procură, atunci nu va trebui să plătească taxa. De exemplu, puteți înmatricula o mașină pentru un minor: acesta este liber de sarcina fiscală până la 18 ani.
Acum taxa auto se percepe la locația mașinii, în timp ce mai devreme era la locul de înmatriculare al reședinței cuiva. Iar motivul plății este o notificare scrisă. Dacă nu este primit la timp sau nu este primit deloc, atunci după șase luni de la data limită pentru serviciu, nu au dreptul să ceară plata.
Taxa nu este plătită de străinii care dețin un vehicul care are numere de înmatriculare ale altui stat, adică este înmatriculat în altă țară. Acest lucru poate fi foarte bine în cazul persoanelor care au sau cetățenia unui stat străin.
Atunci când o mașină este achiziționată în leasing, proprietarul este scutit de taxa de transport, aceasta fiind plătită de societatea creditoare.
Dacă în pașaportul vehiculului sunt indicate informații incorecte, proprietarul poate contesta plata taxei și însăși necesitatea acesteia. Cert este că valoarea taxei este determinată pe baza datelor din TCP.
O altă cale de ieșire este să reduceți puterea motorului dacă sunt prea mulți metri cubi. Pentru a face acest lucru, este comandată o procedură specială sau înlocuirea motorului în sine. Cu cât mai puțini cai putere, cu atât taxa este mai mică.
Oportunități pentru antreprenorii individuali
Antreprenorul are dreptul de a nu plăti taxa în anumite situații. De exemplu, dacă angajații care lucrează într-o întreprindere mică folosesc transportul personal pentru a lucra - în acest caz mașinile sunt înregistrate la proprietarii lor, nu este nevoie să plătiți un IP pentru ele.
Situația este similară dacă antreprenorul folosește un vehicul închiriat. În acest caz, el nu este obligat să plătească, întrucât nu este proprietar. Unii oameni de afaceri folosesc aceste metode atunci când creează întreprinderi angajate în transport.
Adică, un antreprenor individual nu poate plăti o taxă până când mașina folosită în lucrare nu este înregistrată la el, detaliile sale fiscale.
Atenţie! Antreprenorii care lucrează sub un sistem special de impozitare ar trebui să înțeleagă că acesta se aplică numai activităților comerciale, și nu impozitului de transport: are propriul sistem de calcul stabilit legal.
În rândul antreprenorilor individuali, metoda de înmatriculare a mașinilor de lucru în regiunile în care cota de impozitare este cea mai mică este folosită de mult timp, mai ales pentru regiunile care au statut de Zona Economică Specială, unde anumite concesii și preferințe sunt acordate proprietarilor de mașini. . În ciuda faptului că acest lucru vă permite să reduceți suma impozitului sau chiar să nu o plătiți o perioadă de timp, o astfel de mișcare are riscurile sale.
Acei antreprenori care consideră că este posibil să se sustragă o perioadă de timp la înmatricularea vehiculului ar trebui să înțeleagă că acest lucru nu îi va ajuta să nu plătească taxa. Dacă transportul nu este utilizat, atunci este mai rezonabil să îl anulați pur și simplu - acest lucru va ajuta antreprenorul individual să evite sancțiunile și controalele fiscale inutile.
Articolul discută principalele moduri în care indivizii - cetățenii obișnuiți și antreprenori individuali- nu poate plăti taxa auto sau reduce valoarea acesteia într-un mod complet legal. De fapt, este necesar să studiem cu atenție legile relevante pentru a găsi aceste oportunități în ele. Urmând litera legii, folosind cu înțelepciune oportunitățile inerente acesteia, vă puteți ușura semnificativ povara fiscală.
Cum se calculează taxa de transport: video
Cum să afli ce taxe și cât să plătești?
Trebuie să așteptați o notificare (aviz fiscal) prin poștă sau să vă înregistrați la „ cont personal"pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal. În plus, serviciul fiscal are acorduri de cooperare cu o serie de bănci (Sberbank, VTB). Dacă un cetățean folosește Internet banking în aceste bănci, avizele fiscale îi sunt disponibile în " cont personal” pe site-ul băncii.
De exemplu, în Sberbank Online trebuie să accesați secțiunea „Transferuri și plăți”, apoi în secțiunea „poliție rutieră, taxe, taxe, plăți bugetare”, urmați linkul „Serviciul fiscal”. Sistemul vă va oferi automat numele și sumele tuturor taxelor neplătite.
Important! Dacă v-ați înregistrat un „cont personal” pe site-ul Serviciului Federal de Taxe și v-ați autentificat cel puțin o dată, notificările pe hârtie nu vă vor mai fi trimise (deși anul acesta s-a făcut o excepție pentru utilizatorii inactivi - au fost făcute notificări). trimise acestora).
Notificări nu vor fi trimise celor ale căror impozite pe proprietate nu depășesc 100 de ruble.
Ce se va întâmpla dacă o persoană a primit odată acest „cont personal” pentru sine și apoi a uitat de el sau și-a pierdut autentificarea și parola?
Dacă un cetățean a uitat parola sau a folosit „contul personal” o singură dată, trebuie să actualizeze informațiile pentru a restabili posibilitatea de a intra în cont. Dacă parola este pierdută sau invalidă dintr-un motiv oarecare, aceasta poate fi reobținută de la biroul fiscal. Va trebui să faceți acest lucru în persoană și să nu uitați pașaportul - înainte de a restabili accesul la „contul personal”, trebuie să fiți identificat.
Și dacă, de exemplu, o notificare pe hârtie se pierde prin poștă?
Depinde de însuși cetățeanul să se asigure că impozitele sunt plătite la timp. Serviciului fiscal nu îi pasă de problemele poștale. „Avizul fiscal în sine se consideră primit în modul prevăzut de lege în a șasea zi de la data trimiterii”, explică FTS. Deci, dacă proprietarul proprietății impozabile nu a primit o notificare, trebuie să solicite oficiu fiscal. I se va oferi un al doilea exemplar al avizului fiscal. Acest lucru se poate face personal, contactând departamentul de servicii fiscale și de la distanță, toate în același „cont personal” de pe site-ul nalog.ru.
În unele cazuri, o persoană nu primește o notificare deoarece nu a fost trimisă. Acest lucru se întâmplă dacă Serviciul Federal de Taxe nu a primit informații de la Rosreestr cu privire la evaluarea imobilelor. În astfel de cazuri, autoritățile fiscale recomandă să fie în siguranță și să scrie o declarație că notificarea fiscală nu a fost primită. Taxa nu poate fi calculată „backdating”, trebuie percepută din momentul în care informațiile despre valoarea imobilului intră în baza de date a serviciului fiscal.
Trebuie să solicit o deducere fiscală?
Fiecare proprietar are dreptul la o deducere fiscală de 20 mp. metri, dacă vorbim despre apartament, 10 mp. metri - dacă taxa se calculează pe cameră, 50 mp. metri - pentru o clădire rezidențială. Unele mass-media au scris că ar trebui să candideze pentru beneficiu: ei spun că Serviciul Federal de Taxe calculează costul impozitului din întreaga suprafață, iar contribuabilul trebuie să-și amintească de deducere pentru a primi o reducere.
Serviciul Federal de Taxe a precizat: avizul de impozitare conține suma totală a impozitului calculată pe baza suprafeței reduse cu 10, 20 sau 50 de metri pătrați. metri în funcție de tipul proprietății. Este important ca reducerea bazei de impozitare să se aplice tuturor proprietăților rezidențiale. Adică dacă contribuabilul deține două apartamente, deducere fiscală va fi asigurat pentru fiecare dintre ele.
În caz de neplată la termen, vor începe să se acumuleze penalități pe valoarea impozitului. Acestea sunt calculate pentru fiecare zi calendaristică de întârziere în valoare de 1/300 din cursul cheie curent al Băncii Centrale (acum este de 10%).
Cine trebuie să plătească impozitul pe proprietate?
Acum plătim impozit calculat pentru anul 2015. De la 1 ianuarie anul trecut, impozit pe proprietate indiviziiîn 28 de regiuni ale Rusiei, se calculează pe baza valorii cadastrale (datele privind evaluarea Serviciului Fiscal Federal sunt obținute de la Rosreestr). În acele regiuni care au păstrat până acum vechea procedură de impozitare (pe baza valorii de inventar), procedura de calcul al impozitului nu se modifică.
Supuse impozitării: apartamente, case, camere, anexe și structuri, garaje și locuri de parcare. În consecință, proprietarii de proprietăți plătesc impozit.
Cine trebuie să plătească taxa auto?
Acesta este plătit de proprietarii de mașini, motociclete, scutere, autobuze, precum și elicoptere, iahturi, snowmobile, bărci cu motor și altele. Vehicul. Aceasta este o taxă regională, ratele pentru aceasta sunt aprobate de autoritățile din regiuni. Ele determină, de asemenea, valoarea și natura prestațiilor pentru plata acesteia. Site-ul Serviciului Federal de Taxe are o hartă interactivă unde puteți găsi informații despre tarifele și beneficiile pentru taxa de transport în vigoare în regiunea dumneavoastră.
Cine plătește impozitul pe teren?
Este plătit de proprietarii de terenuri. Dacă terenul nu este deținut, ci arendat, nu se plătește impozit. Această taxă se aplică și impozitelor locale. Datele privind tarifele și beneficiile în vigoare în regiuni sunt disponibile și pe site-ul Serviciului Fiscal Federal.
Cine este scutit de impozitul pe proprietate?
Eroii Uniunea Sovieticăși Eroii Rusiei, deținători ai Ordinului Gloriei de trei grade;
Persoane cu handicap din grupele I și II, cu dizabilități încă din copilărie;
Participanții la Marele Război Patriotic, echivalați cu ei, veterani de luptă, „afgani”;
„Victime de la Cernobîl” și victime ale altor dezastre de radiații;
Personal militar și pensionari cu o vechime totală în serviciu de 20 de ani sau mai mult;
Membrii diviziilor de risc special în testarea armelor nucleare, „lichidatoare”;
Membrii familiei militarilor care și-au pierdut susținătorul de familie;
pensionari;
Părinții și soții militari și funcționari publici care au decedat în exercițiul datoriei;
Muncitori creativi (beneficiul se acorda pentru ateliere de creatie, garsoniere, apartamente-muzee, galerii private, biblioteci - pe perioada utilizarii acestora);
Persoane fizice - în legătură cu clădirile gospodărești sau structurile din dachas, a căror suprafață nu depășește 50 de metri pătrați. metri.
Beneficiul fiscal se acordă pentru un obiect de impozitare de fiecare tip, la alegerea contribuabilului.
Un cetățean care are dreptul la un avantaj fiscal trebuie să scrie o cerere la organul fiscal, în care să documenteze dreptul său la beneficiu.
Plata taxelor este o necesitate. Deși destul de des, multe organizații încearcă să se sustragă unei astfel de obligații. Există diferite moduri de a face acest lucru. Dar indiferent de schemele pe care firmele le folosesc, ar trebui să ia în considerare consecințele la care pot duce acele scheme. Într-adevăr, în Codul penal există un articol „Evaziunea de la impozite și (sau) taxe din partea organizației”, potrivit căruia contribuabilii neglijenți pot fi trași la răspundere.
Ce este evaziunea fiscală?
Evaziunea impozitelor și taxelor este nedepunerea unei declarații fiscale sau altele documente obligatorii sau furnizarea de informații în mod deliberat false (articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse). „Alte documente” includ calculele fiscale (rapoarte trimestriale privind impozitul pe venit, impozitul social unificat, impozitul pe proprietatea corporativă), precum și situațiile financiare.
De asemenea, trebuie menționat că documentele depuse pentru restituirea sau compensarea impozitului din buget nu intră în mod formal sub incidența articolului 199 din Codul penal, întrucât nu conduc la o reducere a plăților impozitului. Astfel de acțiuni pot fi considerate alte elemente ale infracțiunilor, de exemplu, fraudă (articolul 159 din Codul penal al Federației Ruse) sau abuzul de autoritate (articolul 201 din Codul penal al Federației Ruse).
Cu toate acestea, dacă o organizație a transmis rapoarte de încredere la inspecție, dar nu a transferat încă taxe, atunci nu poate fi atrasă în temeiul articolului 199 din Codul penal, deoarece aceasta este doar plata cu întârziere a impozitului.
De exemplu:
Pe parcursul audit fiscal organizație, auditorii au descoperit o restanță în valoare de 620.000 de ruble. Compania a plătit impozite la buget în valoare de 6.180.000 de ruble, deși, conform estimărilor inspectoratului fiscal, a trebuit să plătească 6.800.000 de ruble. În ciuda faptului că restanțele sunt mai mari de 500.000 de ruble, ei nu pot iniția un dosar penal, deoarece în acest caz datoria față de buget este mai mică de 10 la sută.
Arierate arierate - ceartă
Conform legii, nu toate restanțele constituie infracțiune. Partea 1 a articolului 199 din Codul penal prevede răspunderea pentru neplata impozitelor pe scară largă, iar partea 2 a aceluiași articol - la scară deosebit de mare. O arierate mari sunt considerate a cărei sumă este mai mare de 500.000 de ruble (cu condiția ca plata necorespunzătoare să depășească 10 la sută din valoarea impozitelor datorate). Dacă restanțele sunt mai mari de 1.500.000 de ruble, atunci procentul impozitelor neplătite și datorate nu contează.
O sumă deosebit de mare este înțeleasă ca restanțe de peste 2.500.000 de ruble (cu 20 la sută din neplată) sau mai mult de 7.500.000 de ruble (indiferent de procentul de restanțe și de suma totală a impozitului). Cel mai adesea, ofițerii de poliție primesc informații despre o posibilă infracțiune din inspecțiile fiscale, vamale și alte agenții guvernamentale. Dar există și alte surse de informații:
- declarații ale cetățenilor atunci când solicitantul este cunoscut;
- mesaje de la așa-zișii asistenți sau agenți ai poliției secrete;
- Mass-media (de exemplu, o companie face publicitate constantă și dă solduri zero taxei).
În plus, în conformitate cu articolul 11 din Legea din 18 aprilie 1991 nr. 1026 „Cu privire la poliție”, polițiștii pot verifica în mod independent informațiile despre infracțiunile fiscale, precum și să participe la verificările pe teren organizate de inspectorate.
Cine este vinovat?
Codul penal nu conține restricții privind componența persoanelor care pot fi urmărite penal pentru evaziune fiscală. Cu toate acestea, rezoluția Plenului Curții Supreme a Federației Ruse din 28 decembrie 2006 nr. 64 prevede că șeful organizației sau Contabil șef(un contabil, în lipsa unui post de contabil șef în stat) sau persoane care au îndeplinit efectiv funcțiile de mai sus.
În plus, alte persoane pot fi implicate ca complici într-o infracțiune (partea 5 a articolului 33 din Codul penal al Federației Ruse). De exemplu, angajații care întocmesc documente primare.
Se întâmplă că contabilul-șef și șeful organizației au acționat prin acord prealabil, iar dacă acest lucru se dovedește, atunci pedeapsa prevăzută la paragraful 2 al articolului 199 va fi mai severă (vezi tabel).
Masa. Sancțiuni pentru evaziune fiscală
Potrivit deciziei Curții Constituționale a Federației Ruse din 24 martie 2005 nr. 189-O, impunerea răspunderii penale este permisă numai dacă intenția persoanei vinovate și direcția faptei de a evita colectarea restanțelor fiscale este demonstrat.
Anchetatorul trebuie să prezinte procurorului dovezi de intenție chiar înainte de a începe un dosar penal. În caz contrar, acesta din urmă nu va putea emite sancțiuni.
Dacă se dovedește că nu a existat nicio intenție și șeful sau contabilul-șef a făcut o plată insuficientă din cauza neglijenței, aceștia nu pot fi trași la răspundere penală (Decretul Curții Constituționale a Federației Ruse din 27 mai 2003 nr. 9-p).
De exemplu:
Compania a depus o declarație la inspectoratul fiscal, în care UST și impozitul pe venit au fost subestimate. Această subestimare a fost rezultatul unei erori de program de calculator, adică o eroare aritmetică. În consecință, nu a existat nicio intenție în acțiunile contabilului șef. Aceasta înseamnă că un dosar penal în temeiul articolului 199 din Codul penal nu este îndreptățit să îl pornească.
Circumstanțe atenuante și agravante
Practica judiciară arată că, indiferent de cuantumul restanțelor, instanțele pedepsesc pe învinuit, de regulă, condiționat, făcând referire la diverse circumstanțe atenuante și excepționale. Astfel de circumstanțe, în conformitate cu articolul 61 din Codul penal, pot fi:
- săvârșirea unei infracțiuni ca urmare a constrângerii fizice sau psihice sau din cauza dependenței materiale, de serviciu sau de altă natură;
- comiterea unei infracțiuni pentru prima dată, prezența copiilor mici, sarcina, diverse boli.
În prezența unor circumstanțe agravante, poziția judecătorilor nu va fi atât de favorabilă. Aceste circumstanțe sunt enumerate la articolul 63 din Codul penal:
- săvârșirea unei infracțiuni folosind încrederea acordată făptuitorului în virtutea funcției sau contractului său oficial;
- săvârșirea unei infracțiuni ca parte a unui grup de persoane, a unui grup de persoane prin acord prealabil, grup organizat sau o comunitate criminală (organizație criminală);
- declanşarea unor consecinţe grave ca urmare a săvârşirii unei infracţiuni.
Dacă șeful sau contabilul șef al organizației este implicat în dezvoltarea schemelor legate de optimizarea fiscală, atunci se pot recomanda următoarele:
- utilizați numai scheme legitime de optimizare fiscală;
- evitați cooperarea cu parteneri nesiguri;
- revizuirea constantă a practicii de arbitraj;
- consultați în chestiuni în litigiu cu avocații competenți;
- fii atent la documentele semnate în numele primei persoane a întreprinderii.
Materialul a fost pregătit folosind „Dacă se începe o afacere”
Opinie:
„În ceea ce privește problemele urmăririi penale pentru infracțiuni fiscale, trebuie menționat că practica unei astfel de lucrări din partea afacerilor interne se extinde în timp, iar numărul persoanelor condamnate pentru neplată este în creștere. Dar, în același timp, acest tip de pedeapsă pentru schemele fiscale este încă destul de rar în comparație cu sancțiunile aplicate de autoritățile fiscale. Agențiile de aplicare a legii sunt interesate doar de scheme și cifre de afaceri cu adevărat mari.
De exemplu, în ciuda faptului că, atunci când plătiți salarii „în plicuri” într-o organizație medie, nu poate fi vorba doar despre responsabilitatea administrativă, dar și despre penal (pentru neplata impozitelor pe scară largă), polițiștii nu sunt foarte dispuși să răspundă la astfel de informații. Acest lucru se datorează, în special, dificultăților în colectarea dovezilor (pe lângă mărturia angajaților organizației, este, de asemenea, necesară deschiderea și documentarea schemelor de plată în numerar). Acțiunile polițiștilor sunt complicate și de faptul că de multe ori nu este ușor de demonstrat intenția de neplată a impozitelor.
În același timp, liderii organizației chiar ar trebui să depună toate eforturile posibile pentru a nu intra în sfera de interes a agențiilor de aplicare a legii.
A. Brusnitsyn, consilier serviciu public Federația Rusă clasa a III-a
Sursa materialului -