Una persona jurídica al inicio de su viaje debe pasar por el procedimiento de registro.
Al mismo tiempo, se le emite documentación, se le asignan números de registro. Uno de estos es OGRN.
Valor de accesorios
El OGRN sirve como un identificador para una entidad legal en particular, se asigna individualmente para cada empresa. A diferencia del TIN, en base al cual puede obtener información mínima solo sobre la oficina de impuestos que lo emitió, el OGRN proporciona mucha más información sobre la empresa misma.
Decodificación de abreviaturas
La abreviatura OGRN significa el estado principal número de registro.
Entonces, este número tiene 13 dígitos. Cada uno de ellos está dotado de un cierto significado. Es el principal, ya que gracias a él identifica a la persona jurídica, se puede utilizar para comprobar si la contraparte está operando legalmente y para obtener otra información sobre las actividades de la empresa.
Este número es estatal, porque lo asigna el organismo autorizado de la Federación Rusa (IFTS) de la manera prescrita por la ley. Este requisito se denomina registro debido a que se emite simultáneamente con un certificado de registro de una persona jurídica.
Propósito del código
OGRN juega un papel importante para cualquier empresa.
Este número es evidencia de que una LLC o una entidad legal establecida en una forma legal y organizacional diferente opera legalmente en el territorio de la Federación Rusa.
No es difícil comprobar esto, ya que el número es único para cada una de las empresas. Como regla general, se indica al completar cualquier documentación oficial, en el sello redondo de la empresa y en los contratos.
Para individuos y organizaciones
OGRN - el número del registro sobre la creación de una entidad legal. Están inscritos en el Registro Estatal Unificado entidades legales.
En consecuencia, un empresario individual no tiene ni puede tener un PSRN. Aunque los empresarios tienen su propio análogo - (el principal número de registro estatal de un empresario individual).
Estos detalles tienen ciertas diferencias. Entonces, el principal es que la longitud de la OGRN es de 13 dígitos y la de la OGRIP es de 15. Tanto la OGRI como la OGRN se indican en el certificado que reciben los empresarios individuales durante el registro.
Para no residentes
El número de matrícula estatal principal es un requisito exclusivamente empresas rusas, ya que se asigna durante el registro estatal por parte de la inspección fiscal de la Federación Rusa.
Para los no residentes, es válido el número de registro emitido por el organismo autorizado de su país.
O utilice el número del certificado de acreditación de la sucursal/oficina de representación. Son estas cifras las que indican dónde se requiere el OGRN de las empresas rusas. Si estos documentos son idioma en Inglés(o cualquier otro idioma extranjero), entonces deben tener una traducción notariada.
Ejemplos
Que es OGRN, y cual es su definicion, lo hemos analizado, ahora veamos,
lo que parece en la realidad.
El número consta de 13 dígitos, por ejemplo, 1117746358608: este es un PSRN real propiedad de una de las LLC de Moscú.
1 - una señal de referencia del número de registro a la OGRN;
11 – la entrada se realizó en 2011 y sus dos últimos dígitos se utilizan en el número;
77 - el número del sujeto, de acuerdo con la lista establecida en la Constitución de la Federación Rusa, en este caso Moscú;
46 - el código de la inspección fiscal que emitió el certificado de registro, en este caso, el IFTS interdistrital de Rusia No. 46;
35860 – número de registro (calculado durante el año);
8 - verifique el número.
El último valor está determinado por la fórmula establecida. En nuestro caso, los cálculos se verán así:
- Número OGRN de 12 dígitos (sin número de control) dividido por 11: 111774635860/11=10161330532, 72727.
- La parte fraccionaria se descarta del resultado, es decir, el número es 10161330532.
- El resultado se multiplica por 11: 10161330532*11=111774635852.
- Esta cifra se resta del OGRN de 12 dígitos: 111774635860-111774635852=8
Si al final el número es 10, entonces el número de control es 0, y si cualquier otro dígito, como en nuestro caso, es 8, entonces se usa.
Diferencias entre OGRN y GRN
A pesar de que las abreviaturas OGRN y GRN difieren solo en una letra, en la práctica estos detalles tienen diferencias más serias.
La diferencia radica en tales matices:
- el momento de emisión del número;
- composición de números;
- constancia.
GRN es el número de registro estatal del registro de cambios o adiciones realizadas al Unificado Registro Estatal entidades legales. Así, cada vez que la empresa modifica la información contenida en este registro, se emite un certificado de su entrada, al que se le asigna su propio GRN.
La OGRN se presenta una sola vez y es válida hasta la liquidación de la empresa.
Las diferencias también están en el propio número de registro. Entonces, en el SRN no hay números para identificar oficina de impuestos que emitió el certificado. De lo contrario, hay tantos números en el PSRN como en el SRN.
parte oficial
OGRN es un número estatal que se emite a cualquier persona jurídica al inicio de su actividad. Para ser titular de este requisito, la empresa debe realizar el trámite de registro.
¿Quién emite el número?
PSRN está contenido en el certificado de registro estatal de una persona jurídica.
La oficina de impuestos tiene la autoridad para presentarlo.
Para convertirse en propietaria de la OGRN, la futura empresa debe pasar por etapas separadas y tomar las acciones estipuladas por la ley federal.
Debe realizar las siguientes acciones:
- recoger un paquete de documentos y completar una solicitud, siguiendo el formulario aprobado por el Gobierno de la Federación Rusa;
- transferir esta información documental a la oficina de impuestos;
- recibir un certificado de registro o una notificación de denegación, que debe contener las razones para tomar tal decisión y puede ser apelada ante los tribunales.
El procedimiento para registrar una empresa no suele presentar dificultades, aunque tiene ciertos matices que pueden generar dificultades para los no profesionales.
Precio
Costo OGRN - tamaño deber estatal, que se recopila una vez al enviar documentos.
De acuerdo con la legislación fiscal vigente, esta cantidad es de 4000 rublos.
También establece una tarifa por la reemisión de un certificado, que indica PSRN - 800 rublos.
Este costo será ligeramente mayor si decide utilizar los servicios de abogados profesionales. Los especialistas ofrecen servicios de registro de empresas llave en mano, cuando el cliente mismo no participa en el procedimiento, sino que solo recibe el resultado final en forma de un certificado de registro con la OGRN asignada.
Capacidades de código
OGRN hace posible encontrar una empresa para consultar diversa información sobre ella. Esto es especialmente cierto en la actualidad, cuando los estafadores operan en el mercado y pueden causar pérdidas significativas a la empresa.
Pero la OGRN no solo permite identificar a los delincuentes, sino también obtener otra información fiable. Por ejemplo, sobre la fecha de creación de una entidad legal, el sujeto de la Federación Rusa en el que está registrado, el código de la oficina de impuestos, etc.
Búsqueda y verificación de empresas
En el sitio web oficial del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa, cualquiera puede verificar las actividades de la empresa de acuerdo con el PSRN. Gracias a este servicio, que en realidad es un directorio de contrapartes.
Puede obtener mucha información útil, por ejemplo:
- Domicilio legal de la empresa.
- Información de Registro.
- Información sobre los fundadores y el director general.
- Datos sobre modificaciones realizadas en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas.
Así, sólo la OGRN permite conocer lo máximo posible las actividades de la contraparte. Mediante la realización de controles regulares, la empresa podrá evitar trabajar con "empresas de una noche". Gracias al servicio creado por el Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa, es muy fácil recibir rápidamente información sobre la integridad de la contraparte.
Buscar otros datos de la empresa de interés
PSRN ayuda a obtener información sobre otros detalles de la empresa, como TIN, KPP, GRN, etc. Esto se debe al hecho de que el Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa almacena una base de datos que contiene información sobre todas las empresas que operan legalmente en el territorio de la Federación Rusa.
Mire el video sobre cómo puede encontrar información sobre una empresa usando PSRN:
Ordenar declaraciones
Tanto la propia empresa como los organismos estatales de la Federación Rusa, así como terceros, pueden obtener un extracto del Registro Estatal Unificado de Entidades Legales. Este documento podrá presentarse en papel o en formato electrónico.
Para informar sobre una empresa en particular, debe proporcionar su nombre completo o abreviado, PSRN y TIN. El extracto le permite establecer la integridad de la empresa y conocer sus actividades. Con la ayuda del servicio del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa, la información operativa sobre la empresa está disponible cuando la declaración en formulario electronico proporciona solo por OGRN (o TIN).
Cambios en los datos de registro de la empresa
En cualquier empresa, puede ser necesario realizar ciertos cambios en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas. Esta es la información básica sobre la empresa, cuya transformación debe notificar al servicio de impuestos en el lugar de su registro.
Al realizar cambios en los datos de registro, la empresa también recibe certificados, cada uno de los cuales tiene su propio número de registro estatal único.
¿Está cambiando la OGRN?
Tanto OGRN como TIN son datos inmutables.
No se convertirán aunque la empresa cambie de nombre.
OGRN deja de operar en un solo caso: la liquidación de la empresa.
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Documentos e instancias
Para obtener la OGRN, debe realizar el procedimiento para registrar una persona jurídica.
Para ello, deberá presentar los siguientes documentos ante el IFTS:
- solicitud de registro;
- carta;
- decisión de establecer una empresa;
- un recibo que certifique el pago de la tasa estatal;
- una carta de garantía del propietario del local a la dirección donde está registrada la empresa;
- solicitud de transición al sistema tributario simplificado (si se desea).
Después esta documentación es estudiado por las autoridades competentes y, con base en los resultados, se emite un veredicto sobre la emisión de un certificado de registro y asignación de la OGRN, o sobre la negativa a realizar estas operaciones.
En conclusión, me gustaría señalar que desde el 1 de julio de 2002, cuando regulaciones, previendo la creación de la OGRN, los empresarios recibieron un mecanismo eficaz para verificar la integridad de sus contrapartes. En la actualidad, este procedimiento se ha simplificado enormemente gracias a la posibilidad de realizar una verificación en línea en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales de la Federación Rusa.
Hay información de identificación como nombre completo, PSRN, TIN, dirección legal, nombres de empresas. Con la ayuda de dichos datos, es posible la identificación parcial de un empresario individual (por ejemplo, si hay información sobre el nombre completo).
Otros son únicos (como TIN).
A ver si podemos averiguarlo número de identificación domicilio fiscal del empresario.
Que es TIN
TIN - un código de identificación que se asigna a una persona legal y a un individuo. Se utiliza para agilizar el sistema de contribuyentes.
A Federación Rusa entró con 1993 año, y desde 1997 asignado a un empresario individual.
Contamos con NIT ampliamente conocidos de ciudadanos, empresarios, empresas con estatus de persona jurídica. Cuando una empresa decide registrarse ante la autoridad fiscal, se le asigna dicho código.
Los mismos códigos se asignan a los ciudadanos que deciden registrarse como empresario individual.
¿Por qué podrías necesitar
El código de identificación del contribuyente puede ser necesario al presentar un escrito de demanda ante una autoridad judicial, así como en otras situaciones controvertidas.
Tal número se refleja en muchos documentos al hacer negocios, y su presencia es un requisito previo para la actividad legal de un empresario. Se utiliza en los informes.
Al ponerse en contacto con el organismo autorizado, puede averiguar:
- si la persona está registrada como empresario individual;
- si el empresario tiene permiso para realizar cierto tipo de actividad;
- si se ha iniciado el proceso de liquidación;
- si la persona que firma la documentación tiene el debido derecho, etc.
Con toda esta información, puede jugar a salvo de una situación desagradable y pérdidas.
Dirección Legal
Domicilio legal - el lugar donde el Agencia ejecutiva empresas Las estructuras estatales pueden comunicarse con la empresa en esta dirección.
La dirección legal de la IP no es del todo la expresión correcta. La legislación contiene la expresión “ubicación”, que es el lugar donde vive una persona registrada como empresario. La obligación de registrarse en el lugar de residencia se describe en.
Cada empresario que se ha registrado ante la autoridad estatal tiene un domicilio legal. Esto significa que la contabilidad con la autoridad fiscal se lleva a cabo en el lugar de residencia del empresario.
Las direcciones reales y legales a menudo coinciden. Pero sucede que la dirección de la ubicación real y la dirección de registro IP especificada son diferentes. Después de todo, no se establecen los requisitos en la legislación de que la dirección de la empresa debe coincidir con el registro.
Vídeo: registro
Con ayuda del Servicio de Impuestos Federales y un extracto del USRIP
Toda la información sobre empresarios individuales se encuentra en el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales, que fue creado por el servicio de impuestos federales. Ella actualiza constantemente los datos que se encuentran en el registro estatal de empresarios individuales, su liquidación, ciertos cambios.
Por lo tanto, no sorprende que los empleados del Servicio de Impuestos Federales puedan proporcionar todos los datos que se relacionan con las actividades de las personas registradas como empresarios individuales.
formulario de solicitud de muestra
La autoridad fiscal federal del lugar de registro del empresario individual emitirá un extracto si se presenta una solicitud. Debe reflejar la solicitud de emisión de información sobre el empresario. Se debe adjuntar el recibo de pago del impuesto estatal
El solicitante debe firmar la solicitud. Si una persona jurídica solicita un extracto, vale la pena indicar el cargo del director o la persona que actúa bajo un poder notarial que firmará el documento. Se requiere el nombre y sello de la organización.
La solicitud debe hacerse en 2 copias: una se entregará al representante del organismo autorizado, la segunda se devolverá al solicitante después de marcar que el documento fue aceptado por el especialista.
donde aplicar
Un extracto de dicho USRIP tiene derecho a ser entregado por un representante de una autoridad fiscal regional cuando un empresario presenta una solicitud.
Debe tener un documento de identidad civil con usted, ya que los datos sobre el lugar de residencia de un empresario individual pueden proporcionarse al solicitante solo con su presencia personal.
Todos los empleados de la autoridad fiscal tienen acceso a dicha información. Además, pueden decirle la ubicación de una IP en particular. no irá en contra de la ley.
procedimiento
Es necesario seguir el siguiente procedimiento:
- Escriba una declaración de acuerdo con el modelo (por lo general, este es un documento redactado al azar).
- El inspector lo recibirá. Si el documento es aprobado, se proporcionará un extracto.
- Infórmese sobre el tiempo de emisión del resultado.
- A la hora acordada, acudir al Servicio de Impuestos Federales para obtener un extracto.
qué datos sobre IP emitirá el Servicio de Impuestos Federales
La autoridad fiscal local emitirá un extracto que contenga la siguiente información:
- dirección del empresario;
- Código OKVED, que se utiliza en la realización de actividades;
- código de estadísticas;
- otra información sobre el negocio de la PI
plazo de recepción
Por lo general, una declaración se emite dentro de 5 – 7 días después de aplicar. Pero las restricciones a la validez del documento emitido no están establecidas por ley.
Pero, como muestra la práctica, el interesado acepta dicho documento si no lo recibe hace más de un mes. A veces, este período es incluso más corto.
costo normal y urgente
Pero sepa que el precio en el momento de su solicitud puede cambiar. Verifique esta información localmente.
Hay una serie de empresas que ofrecen servicios para obtener extractos del USRIP. Al presentar una solicitud para una empresa de este tipo, debe diseñar 500 - 650 rublos, y 1 - 1,1 mil, Si quieres urgente extracto. Un empleado de dicha organización organiza la entrega del documento por mensajería. durante el día al pagar un servicio urgente, 5 dias- en otros casos.
A través de Internet
¿No sabe cómo averiguar la dirección de registro IP por TIN de forma gratuita? Por supuesto, utilizando modernos avances tecnológicos que hacen la vida más fácil. Considere cómo los recursos en línea pueden ayudarlo.
Puede encontrar la información necesaria en Internet en sitio web de registros federales de empresarios individuales .
Las direcciones de las personas que no tienen el estatus correspondiente están en portal FTS donde puede encontrar la información que necesita:
- por TIN;
- Por localizacion;
- por nombre.
procedimiento
El procedimiento para registrar un empresario individual a través del portal "Gosuslugi" se describe en el artículo ubicado
Preguntas
No siempre información general es suficiente para encontrar una solución. Responderemos lo más Preguntas más frecuentes encontrado en los foros.
¿Qué otros datos y a través de qué sitios puedo averiguar?
Por TIN, también puede averiguar el punto de control. Y dicho código se da al registrarse en la ubicación. subdivisión separada empresas
Eso es, códigos de identificación será el mismo, pero los puntos de control serán diferentes para cada empresa.
¿Cómo encontrar la información necesaria?
Puede encontrar los datos necesarios en el TIN:
- en base de datos que contiene toda la información sobre empresas y empresarios ;
- revisión de recibos, recibos de efectivo, un certificado de registro estatal de un empresario, que debe presentarse a los compradores que lo soliciten;
La información necesaria se puede encontrar no solo por el TIN, sino también si conoce la dirección del lugar de residencia del empresario.
La dirección de una entidad legal se puede encontrar ingresando su TIN en el motor de búsqueda de Yandex o Google, que brindará muchos enlaces a terceros. bases de información. Para que pueda encontrar no solo la información de registro de la empresa, sino también información sobre la gestión, actividades financieras características comerciales.
Pero solo aquí es tan poco probable que la dirección IP pueda averiguarlo.
Si el empresario ha cambiado la dirección de registro, ¿qué hacer?
A veces, los empresarios cambian de ubicación en el curso de sus negocios. Las razones de esto pueden ser diferentes. Y cambiar la dirección de registro no es un trámite fácil que requiere tiempo y nervios.
Por ejemplo, si se cambia una dirección postal por otra ubicada en otro distrito territorial, será necesario recopilar una gran cantidad de documentos, y esto llevará tiempo.
Para obtener información, debe seguir el esquema estándar. Al cambiar la dirección, el empresario debe visitar la autoridad fiscal. Al solicitar un cambio de ubicación, la IP indicará los nuevos datos que se ingresan a la base de datos común.
Todas las acciones se realizan de acuerdo con los requisitos de la ley. Esto significa que el negocio de un comerciante estará abierto no solo a los funcionarios de las estructuras estatales, sino también a aquellos que deseen aclarar los datos necesarios sobre él.
La dirección legal de un empresario individual es un accesorio que puede ser útil en muchos casos. Por eso vale la pena saber reconocerlo, teniendo solo un TIN en la mano.
Es genial si tiene alguna otra información sobre el empresario, esto facilitará su búsqueda. Pero incluso con datos limitados, el problema también se puede resolver.
Al administrar actividad empresarial existen numerosos riesgos asociados con la deshonestidad de las contrapartes (clientes), con quienes los empresarios entablan relaciones contractuales. Hay muchas formas de reducir los riesgos comerciales: celebrar contratos en condiciones que reduzcan los riesgos, prever medidas provisionales (sanciones, garantías bancarias, acuerdos de fianza), prescribir sanciones en los contratos. Pero todas estas acciones pueden no ser lo suficientemente efectivas en caso de celebrar un acuerdo con una persona sin escrúpulos (una empresa de un día, una empresa en proceso de liquidación). Para protegerse de estos riesgos, debe consultar a la contraparte antes de celebrar un acuerdo. El Servicio de Impuestos ha desarrollado para estos fines un servicio especial en Nalog ru: verifique usted mismo y la contraparte. En este artículo, veremos cómo trabajar con el servicio Nalog ru: verifique usted mismo y la contraparte. Y qué oportunidades ofrece.
Vea también cómo liberarse en solo unos minutos.
Verifique la contraparte por TIN, PSRN, nombre y ubicación.
Asi que,ir a la sección "Servicios Electrónicos"en el sitio impuesto. Ru. " Verifique usted mismo y la contraparte" es uno de los servicios de esta sección.Al ingresar a esta sección, verá que se le brinda la oportunidad de verificar la contraparte en diferentes direcciones. Cómo hacer esto, vea el siguiente video tutorial.
En primer lugar, podrá consultar la información actualizada de la contraparte que figura en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas a la fecha de su solicitud. Para hacer esto, debe ingresar el TIN o PSRN de la organización contraparte o el nombre de la entidad legal y la región de su ubicación.
Si se verifica el empresario individual o la finca campesina, en este caso es posible verificar la contraparte por TIN o OGRN IP o nombre completo y región de residencia del empresario.
Al ingresar los datos correctos, verá información sobre la fecha de registro, TIN, PSRN, ubicación, fecha de entrada al término de las actividades de la contraparte, y también tendrá la oportunidad de familiarizarse con un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas o EGRIP.
Por lo tanto, podrá analizar los términos de las actividades de la contraparte, los tipos de actividades, los datos sobre el titular de la persona jurídica, la disponibilidad de las licencias necesarias y hacerse una idea de su experiencia y la disponibilidad de derechos. para realizar actividades.
Tax Ru: comprobar la buena fe de la contraparte.
Además, en el servicionalog.ruVerifique usted mismo y la contraparte” hay otras opciones adicionales para verificar la contraparte. En primer lugar, esta es una sección adicional que le permite verificar la dirección en la que se encuentra la contraparte para el "carácter masivo".
Para hacer esto, debe ir a la pestaña "Direcciones especificadas durante el registro estatal como la ubicación de varias entidades legales" e ingresar información sobre dirección Legal para el que está registrada la contraparte. Después de eso, el servicio verificará la dirección en busca de "carácter masivo". Si la dirección especificada se encuentra en la lista de direcciones masivas, tiene sentido que el empresario realice una verificación adicional de la contraparte (obtenga información sobre los contratos celebrados y ejecutados por la contraparte, encuentre práctica judicial con la contraparte).
Por sí mismo, el registro en estas direcciones aún no indica la deshonestidad de la contraparte, pero al mismo tiempo, dicha contraparte puede resultar deshonesta. En este caso, al celebrar un acuerdo con dicha contraparte, simplemente corre el riesgo de no encontrarlo en la dirección especificada. Además, las autoridades fiscales luchan contra el registro de empresas en dichas direcciones hasta.
Otra subsección adicional sobre el servicio "Compruebe usted mismo y la contraparte" es "Información sobre personas jurídicas, con las que no hay conexión en la dirección (ubicación) indicada por ellos, inscrita en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas". Así como con la dirección de registro masivo, si hay información sobre la contraparte en esta sección, se corre el riesgo de no encontrar a esta contraparte en la dirección y datos de contacto indicados por él en algún momento.
Impuesto Ru: verifique la descalificación de la contraparte.
Inhabilitación: privación del derecho a participar en ciertas actividades o ocupar ciertos cargos durante un período determinado. La información de descalificación también está disponible en el sitio web de Nalog Ru.
Verifique la descalificación de la contraparte: debe ir a la subsección "Buscar información en el registro de personas descalificadas", ingresar información sobre la persona que se está verificando, por ejemplo, nombre completo, después de lo cual el servicio buscará en el registro de descalificados personas Si dicha información está disponible en el registro, verá información sobre la persona descalificada, bajo qué artículo fue descalificado y por cuánto tiempo.
Tax Ru: verifique la liquidación de la contraparte.
Si la contraparte está en proceso de liquidación, al celebrar un acuerdo con dicha contraparte, existe el riesgo de terminación anticipada de las obligaciones debido a su liquidación. El servicio Tax Ru permite verificar la liquidación de la contraparte. Para ello acceda al subapartado “Mensajes de personas jurídicas publicados en la revista« Boletín de registro estatal» .
Además, se puede verificar la liquidación de la contraparte utilizando la información disponible en el sitio web del Banco Central de la Federación Rusa. De acuerdo con la Enlace Puede ir al sitio web del Banco de Rusia y descargar la lista de entidades legales que han sido liquidadas o están en proceso de liquidación. Allí también puede encontrar una lista de personas jurídicas, con las que no hay contacto en la dirección indicada por ellas. También le recomiendo que se familiarice con las explicaciones del Banco de Rusia sobre la interacción con las contrapartes en la lista de liquidación.
Entonces, como puede ver, utilizando el servicio "Tax ru: verifique usted mismo y la contraparte" puede recopilar mucha información útil sobre la contraparte. Si tiene alguna pregunta sobre la verificación, por favor pregunte. Le recomendamos que utilice también las posibilidades de otros servicios de Internet.
En particular, el servicio My Business, que lo ayudará no solo a verificar la confiabilidad de la contraparte, sino que también brinda muchas otras funciones útiles. El servicio proporciona el derecho de uso temporal gratuito para que pueda familiarizarse con ellos.
Otro servicio para verificar una contraparte es Kontur.Focus. Puede verificar ahora mismo completando la información en la barra de búsqueda.
Y una bonificación más en conclusión. El material a continuación contiene una descripción general de todos los servicios interactivos del Servicio Federal de Impuestos de Rusia. Seguramente encontrará algo útil para usted.
La contraparte es una firma de un día. ¿Qué hacer?
Toda empresa se enfrenta inevitablemente a la necesidad de controlar a sus contrapartes. Antes de concluir un acuerdo, y más aún de enviar un pago por adelantado, haremos todo lo posible para verificar nuestra contraparte: ¿realmente existe? quien firma el contrato ¿Cuánto tiempo lleva la empresa en el mercado? ¿Conoces esta compañía?
En un caso más particular, el contador se encuentra ante la necesidad de tener confirmación de su prudencia en caso de auditorías fiscales, aunque el Código Tributario no dicte explícitamente tal deber.
El primer paso más fácil- usar Chequeo en línea según el TIN en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, se llama "Verifique usted mismo y la contraparte". Este método permite ver un extracto sobre la empresa del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, como muestra la práctica, esto es bueno, pero no lo suficiente como para verificar completamente la empresa y proteger su negocio tanto de los estafadores como de las reclamaciones de las autoridades reguladoras.
Le diremos todas las sutilezas y detalles de las empresas de verificación: cómo y qué verificar, si la verificación por TIN es suficiente, qué opciones pagas y gratuitas usar para hacer esto.
Verificación de contraparte - herramientas:
Verificación de contraparte - ayuda detallada
¿Qué es un "cheque de contratista"?
Una verificación de contraparte es una serie de acciones para recopilar y analizar información documental y de otro tipo sobre una contraparte con el fin de determinar su buena fe.
¿Quién debe comprobar la contraparte?
En una organización, el procedimiento de verificación de contrapartes lo suele realizar el departamento legal o el departamento de seguridad económica. Si la organización no tiene dicho departamento, entonces la responsabilidad de verificar a la contraparte generalmente recae en la persona que firma el contrato.
¿Por qué comprobar la contraparte?
Hay varias razones que justifican la necesidad de verificar la contraparte. Esto incluye los riesgos de la vida financiera y económica: el riesgo de no entrega de bienes, entrega de bienes de baja calidad, entrega de bienes fuera de plazo, etc., hasta esquemas fraudulentos.
También debemos recordar que cualquier transacción está sujeta a impuestos. Las autoridades fiscales han enfatizado repetidamente que la responsabilidad de elegir una contraparte recae completamente en la organización. Las posibles implicaciones fiscales de esta elección son el riesgo empresarial de la organización. Desde el lado de las autoridades fiscales, durante una auditoría, una transacción dudosa puede excluirse de los gastos o no aceptarse para la deducción del IVA.
¿Qué se debe verificar?
El estado no ha establecido ninguna obligación formal de verificar las contrapartes, mucho menos los criterios para tal verificación, una lista de acciones necesarias, un paquete mínimo de documentos.
A código de impuestos no existen conceptos ni de “chequeo de la contraparte” ni de “mala fe del contribuyente”. Mientras tanto, existe el párrafo 10 del Decreto del Pleno de la Corte Suprema de Arbitraje de la Federación Rusa del 12 de octubre de 2006 N 53 "Sobre la evaluación tribunales de arbitraje la validez del recibo del beneficio fiscal por parte del contribuyente”, que contiene las siguientes palabras “El beneficio fiscal puede ser reconocido como irrazonable si la autoridad fiscal prueba que el contribuyente actuó sin la debida diligencia…” El contador se enfrenta constantemente.
Prácticas comerciales y verificación de contrapartes
Durante muchos años, las organizaciones se han enfrentado a la necesidad de verificar la contraparte y la evidencia documental de dicha verificación. Durante este tiempo se ha formado el paquete de documentos más solicitado:
- copia de la carta
- extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas
- copia del certificado de registro
- una copia del certificado de registro fiscal
- carta de estadisticas con codigos
- documentos que confirmen la autoridad de la persona con la que se firma el contrato, por ejemplo, un poder notarial y una copia del pasaporte
Tenga en cuenta que verificar el hecho de ingresar información en el Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas y obtener un documento que confirme la autoridad de una persona para firmar documentos desde el punto de vista del Ministerio de Finanzas indica diligencia debida (carta del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 10.04.2009 No. 03-02-07 / 1-177)
Además, dependiendo de la actividad, se podrá solicitar lo siguiente:
- tarjeta de organización
- extraer de dotación de personal(si se requiere un especialista limitado para realizar el trabajo)
- licencias con archivos adjuntos, permisos necesarios
- certificados de la autoridad fiscal sobre la ausencia de deuda
- copias de contabilidad y declaración de impuestos para el período pasado con una marca de la autoridad fiscal
- copia del contrato de arrendamiento (oficina, almacén, etc.)
Mucho menos, pero ya hay precedentes cuando se solicita:
- resúmenes de políticas (es decir, Breve resumen empresas sobre la implementación de proyectos similares)
- cartas de recomendación (generalmente solicitadas por los bancos)
- informe de auditoría
- e incluso un estado de cuenta corriente del último mes-trimestre-año
Fuentes públicas de información al verificar una contraparte
Al verificar la contraparte usted mismo, debe usar las fuentes de información:
- solicitar un extracto del Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas de forma independiente para su contraparte
- comprobar si su contraparte tiene un sitio web
- enviar una solicitud a la oficina de impuestos de forma gratuita sobre la buena fe del contribuyente
- verifique el registro de su contraparte en la dirección de "registro masivo" en el sitio web de la oficina de impuestos
- verifique la contraparte en el servicio de inspección fiscal en el sitio web nalog.ru "Compruebe usted mismo y la contraparte"
- verificar la contraparte de acuerdo con el Boletín de Registro Estatal, si ha iniciado el procedimiento de liquidación o reorganización
- busque el pasaporte del único órgano ejecutivo en el sitio web de FMS para averiguar si se perdió hace algún tiempo
- en el sitio web de la autoridad de licencias, puede verificar los datos de la licencia
- en el sitio web del Tribunal Supremo de Arbitraje de la Federación de Rusia y otros tribunales, puede averiguar si la empresa participó en un litigio
- ingrese el nombre de la empresa contraparte y el apellido, nombre, patronímico del director en cualquier motor de búsqueda y vea todas las menciones de ellos
¿Qué medidas organizativas se deben tomar en la empresa para protegerse de contratistas sin escrúpulos?
Cada empresa decide de forma independiente el grado de riesgo posible al celebrar contratos y toma las medidas adecuadas arreglos organizacionales. Habitualmente, se designa al menos a un responsable de este procedimiento, y el propio procedimiento está regulado por el Reglamento interno de verificación de contrapartes o el Reglamento de verificación de contrapartes.
En conclusión, debemos decir que, lamentablemente, incluso todas estas acciones tomadas en conjunto no lo protegerán al 100% de posibles problemas con la contraparte o de la probabilidad de reclamos de las autoridades fiscales. Sin embargo, podemos reducir este riesgo a insignificante.
El número de registro estatal principal (OGRN) se asigna a todas las organizaciones y empresarios individuales que operan en el territorio de la Federación Rusa. Este es uno de los principales identificadores numéricos, que contiene información sobre la empresa en forma encriptada (lugar y hora de su creación, tipo de organización y vínculo con la oficina de impuestos).
Este código hace varias cosas:
- Puede servir para confirmar el hecho de que la organización realmente existe.
- OGRN le permite averiguar si la organización está incluida en las "listas negras" del servicio de impuestos.
- Este código también le permite averiguar la dirección de la empresa e identificar a su líder.
Dicho identificador es único para cada organización o empresa y es utilizado principalmente por las propias empresas como uno de sus datos a la hora de realizar pagos a través de bancos, ya que organización bancaria de PSRN recibe toda la información necesaria sobre el pagador.
decodificación OGRN
El código OGRN para empresas consta de trece dígitos, cuya combinación se divide en varios grupos. Cada uno de ellos contiene cierta información, en particular, el valor del primero indica el tipo de organización:
- 1 - la figura es un signo del número de registro estatal;
- 3 - número asignado a un empresario individual;
- 2- la empresa u organización es una institución pública.
Los siguientes dos dígitos son el año de registro (por ejemplo, "10" significa 2010). El cuarto y quinto indican la región en la que está registrado el titular de la OGRN, y los siguientes (sexto y séptimo) son el identificador de la oficina fiscal específica que realizó el registro. Los números del ocho al doce son el número de la decisión, según la cual se organizó y registró la empresa. El decimotercer dígito es un control y sirve para verificar la autenticidad de la OGRN.
A menudo, en lugar de la abreviatura OGRN, puede haber una abreviatura OGRNIP, que es el identificador de un empresario individual, como lo demuestra la transcripción correspondiente de OGRNIP. Estos códigos en sí difieren en la cantidad de dígitos: en OGRNIP hay 15 de ellos.
Cómo averiguar PSRN
Puede averiguar dicho código de organización de varias maneras:
- Si usted mismo es el jefe de una organización o un empresario individual, puede consultar el PSRN en el certificado que se emite al registrarse en la oficina de impuestos.
- Si se conoce el TIN de la empresa o empresario individual que le interesa, puede averiguar el TIN por TIN utilizando un servicio especial.
- A veces es más conveniente ponerse en contacto con la oficina de impuestos con una solicitud para hacer un extracto del Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas (Registro Estatal Unificado de Entidades Jurídicas). No se trata de información secreta que se proporciona a cualquier persona jurídica y persona física al momento de solicitar y entregar una cédula de identidad. El único inconveniente de este método es que puede llevar hasta siete días revisar la solicitud y proporcionar un extracto. Esto generalmente se hace en los casos en que es imposible averiguar el OGRN por TIN.
Y el último: en algunas situaciones, puede ser necesario verificar la autenticidad de la OGRN. Por ejemplo, si planea cerrar un trato o cooperar con una organización cuya "limpieza" está en duda, o si existe la posibilidad de que este identificador (como todos los demás datos) sea falso.
Para ello se pretende el mismo decimotercer dígito del PSRN, cuya decodificación se ha descrito anteriormente. Solo necesita descartar esta cifra de la serie general y dividir el número restante por 11. Definitivamente obtendrá un número fraccionario del que deberá descartar el resto después del punto decimal. Tomemos este valor como X.