Originea termenului „risc” se întoarce la cuvintele grecești ridsikon, ridsa - stâncă, stâncă. În italiană, risiko înseamnă pericol, amenințare.
În dicționarul lui Ozhegov, „riscul” este definit ca „pericol, posibilitatea de pierdere și deteriorare” sau ca „acțiune la întâmplare în speranța unui rezultat fericit”.
Riscul este probabilitatea (amenințarea) de pierdere de către o entitate de piață a unei părți din venit ca urmare a implementării activităților de producție sau financiare.
Riscul antreprenorial are o bază obiectivă datorită incertitudinii mediului extern în raport cu firma antreprenorială. Mediul extern include condițiile economice, sociale și politice obiective în care își desfășoară activitatea întreprinderea și la dinamica cărora este nevoită să se adapteze. Incertitudinea situației este predeterminată de faptul că depinde de multe variabile, contractanți și persoane al căror comportament nu poate fi întotdeauna prezis cu o acuratețe acceptabilă.
Riscul antreprenorial este riscul care decurge din orice fel de activitate antreprenorială asociate cu producția de produse, bunuri și servicii, vânzarea acestora; mărfuri-bani și tranzacții financiare; comerț, precum și implementarea de proiecte științifice și tehnice.
Analiza numeroaselor definiții ale riscului face posibilă identificarea principalelor puncte care sunt caracteristice unei situații riscante, cum ar fi:
- - natura aleatorie a evenimentului, care determină care dintre posibilele rezultate se realizează în practică;
- - disponibilitatea solutiilor alternative;
- - probabilitățile de rezultate și rezultatele așteptate sunt cunoscute sau pot fi determinate;
- - probabilitatea producerii pierderilor;
- - posibilitatea de a obtine profit suplimentar.
Astfel, categoria „risc” poate fi definită ca pericolul unei eventuale posibile, probabile pierderi de resurse sau deficit de venituri în raport cu valoarea preconizată a acestora, axată pe utilizarea rațională a resurselor în acest tip de activitate comercială.
Cu alte cuvinte, riscul este amenintarea ca antreprenorul sa suporte pierderi sub forma unor cheltuieli suplimentare sau sa primeasca venituri sub cele asteptate.
Deși consecințele riscului se manifestă cel mai adesea sub forma unor pierderi financiare sau a incapacității de a obține profitul așteptat, totuși, riscul nu este doar rezultate nedorite. deciziile luate. Cu anumite opțiuni pentru proiecte antreprenoriale, există nu numai pericolul de a nu obține rezultatul scontat, ci și probabilitatea depășirii profitului așteptat. Acesta este riscul antreprenorial, care se caracterizează printr-o combinație a posibilității de a obține atât abateri nedorite, cât și mai ales favorabile de la rezultatele planificate.
Complexitatea clasificării riscurilor antreprenoriale constă în diversitatea acestora. Firmele antreprenoriale se confruntă întotdeauna cu riscuri atunci când rezolvă problemele actuale și pe termen lung. Există anumite tipuri de riscuri la care este expus toată lumea, fără excepție. organizatii de afaceri, dar alături de cele generale, există tipuri specifice de risc caracteristice anumitor tipuri de activități: de exemplu, riscurile bancare diferă de riscurile din activitățile de asigurare, iar acestea din urmă, la rândul lor, de riscurile din afacerile industriale.
În literatura economică dedicată problemelor antreprenoriatului nu există un sistem coerent de clasificare a riscurilor antreprenoriale. Există multe abordări ale clasificării riscurilor. De interes deosebit este clasificarea riscului antreprenorial de către I. Schumpeter, care distinge două tipuri de risc:
- - riscul asociat cu o posibilă defecțiune tehnică a producției, acesta include și pericolul pierderii beneficiilor generate de dezastrele naturale;
- - riscul asociat lipsei de succes comercial.
Un antreprenor se confruntă cu riscuri în diferite etape ale activității sale și, desigur, pot exista o mulțime de motive pentru apariția unei anumite situații de risc. De obicei, cauza apariției este înțeleasă ca o condiție care provoacă incertitudinea rezultatului situației. Pentru risc, astfel de surse sunt: activitatea economică directă, activitatea antreprenorului însuși, lipsa de informații despre starea mediului extern care afectează rezultatul activității antreprenoriale. Pe baza acestui fapt, ar trebui să se distingă riscurile antreprenoriale:
- - risc asociat cu activitatea economică;
- - riscul asociat cu personalitatea antreprenorului;
- - riscul asociat cu lipsa de informare despre starea mediului extern.
Datorită faptului că probabilitatea de apariție a acestui din urmă risc este invers proporțională cu cât de mult este informată firma antreprenorială despre starea mediului extern în raport cu firma sa, este cel mai important în conditii moderne management. Lipsa de informații despre parteneri (cumpărători sau furnizori), în special imaginea lor de afaceri și situația financiară, amenință antreprenorul cu un risc. Lipsa informațiilor despre impozitarea în Ucraina sau în țara unui partener străin este o sursă de pierderi ca urmare a colectării de penalități de la o firmă antreprenorială de către organele de stat. Lipsa de informații despre concurenți poate fi, de asemenea, o sursă de pierdere pentru un antreprenor.
Riscul asociat cu personalitatea unui antreprenor este determinat de faptul că toți antreprenorii au cunoștințe diferite în domeniul antreprenoriatului, abilități și experiență diferite în a face afaceri, cerințe diferite pentru nivelul de risc al tranzacțiilor individuale.
În funcție de sfera de apariție, riscurile antreprenoriale pot fi împărțite în externe și interne. Sursa riscurilor externe este mediul extern în raport cu firma antreprenorială. Un antreprenor nu poate influența riscurile externe, el poate doar să le anticipeze și să le țină cont în activitățile sale.
Astfel, riscurile externe includ riscuri care nu sunt direct legate de activitățile antreprenorului. Vorbim de schimbări neprevăzute în legislația care reglementează activitatea antreprenorială, de instabilitatea regimului politic din țara de activitate și de alte situații, și, în consecință, de pierderile antreprenorilor rezultate din izbucnirea războiului, naționalizărilor, grevelor, embargourilor.
Sursa riscurilor interne este însăși firma antreprenorială. Aceste riscuri apar în cazul managementului ineficient, al politicilor de marketing eronate și, de asemenea, ca urmare a abuzului în interiorul companiei.
Principalele riscuri interne sunt riscurile de personal asociate cu nivelul profesional și trăsăturile de caracter ale angajaților unei firme antreprenoriale.
Din punct de vedere al duratei în timp, riscurile antreprenoriale pot fi împărțite în cele pe termen scurt și permanente. Grupul pe termen scurt include acele riscuri care amenință antreprenorul pentru o perioadă de timp finită cunoscută, de exemplu, un risc de transport, când pot apărea pierderi în timpul transportului de mărfuri, sau riscul de neplată pentru o anumită tranzacție.
Riscurile permanente sunt cele care amenință continuu afacerile dintr-o anumită zonă geografică sau industrie, cum ar fi riscul de neplată într-o țară cu un sistem juridic imperfect sau riscul prăbușirii clădirii într-o zonă cu pericol seismic ridicat.
După gradul de legitimitate al riscului antreprenorial se pot distinge: riscuri justificate (legitime) și nejustificate (ilegale). Poate că acesta este cel mai important element al clasificării pentru riscul antreprenorial, care are cea mai mare semnificație practică. Pentru a face distincția între riscul antreprenorial justificat și cel nejustificat, este necesar să se țină seama, în primul rând, de faptul că granița dintre ele în diferitele tipuri de activitate antreprenorială din diferite sectoare ale economiei este diferită.
Toate riscurile de afaceri pot fi, de asemenea, împărțite în două grupe mari în funcție de posibilitatea asigurării: asigurați și neasigurați. Un antreprenor poate transfera parțial riscul către alte entități economice, în special, se poate proteja prin suportarea anumitor costuri sub formă de prime de asigurare. Astfel, tipuri de risc, precum: riscul pierderii bunurilor, riscul incendiului, accidentelor etc., se poate asigura de antreprenor.
Ar trebui să se distingă încă două grupuri mari de riscuri: statistice (simple) și dinamice (speculative). Particularitatea riscurilor statistice constă în faptul că acestea generează aproape întotdeauna pierderi pentru activitatea antreprenorială. În același timp, pierderile pentru o firmă antreprenorială, de regulă, înseamnă pierderi pentru societate în ansamblu.
În funcție de cauza pierderilor, riscurile statistice pot fi subdivizate în următoarele grupe:
- - pierderi probabile ca urmare a unui impact negativ asupra activelor companiei de dezastre naturale (incendiu, apă, cutremure, uragane etc.);
- - pierderi probabile ca urmare a unor acțiuni penale;
- - pierderi probabile ca urmare a adoptării unei legislații nefavorabile pentru o firmă antreprenorială (pierderile sunt asociate cu sechestrarea directă a proprietății sau cu incapacitatea de a recupera despăgubiri de la vinovat din cauza legislației imperfecte);
- - pierderi probabile ca urmare a unei amenințări la adresa proprietății terților, care duce la încetarea forțată a activităților furnizorului sau consumatorului principal;
- - pierderi datorate decesului sau incapacității angajaților cheie ai firmei sau a principalului proprietar al firmei antreprenoriale (din cauza dificultății de recrutare a personalului calificat, precum și a problemelor de transfer al proprietății).
Spre deosebire de riscul statistic, riscul dinamic implică fie o pierdere, fie un profit pentru o firmă antreprenorială. Prin urmare, ele pot fi numite „speculative”. În plus, riscurile dinamice care conduc la pierderi pentru o firmă individuală pot aduce simultan beneficii societății în ansamblu. Prin urmare, riscurile dinamice sunt dificil de gestionat.
În cursul activităților lor, antreprenorii se confruntă cu un set de diferite feluri risc, care se deosebesc între ele prin locul și momentul apariției, totalitatea factorilor externi și interni care le afectează nivelul și, în consecință, prin modul în care sunt analizați și metodele de descriere.
De regulă, toate tipurile de riscuri sunt interdependente și afectează activitățile antreprenorului. În același timp, o modificare a unui tip de risc poate provoca o schimbare în majoritatea celorlalte.
Clasificarea riscurilor înseamnă sistematizarea unui set de riscuri pe baza unor semne și criterii care permit îmbinarea subgrupurilor de risc în concepte mai generale.
Cele mai importante elemente care stau la baza clasificării riscurilor sunt:
- - ora aparitiei;
- - principalii factori de apariţie;
- - natura contabilitatii;
- - natura consecințelor;
- - sfera de apariție și altele.
Până la momentul apariției, riscurile sunt împărțite în riscuri retroactive, actuale și prospective. Analiza riscurilor retrospective, a naturii lor și a metodelor de reducere face posibilă o predicție mai precisă a riscurilor actuale și viitoare.
În funcție de factorii de apariție, riscurile sunt împărțite în:
Riscurile politice sunt riscuri cauzate de o schimbare a situației politice care afectează activitățile de afaceri (închiderea frontierelor, interzicerea exportului de mărfuri, ostilități în țară etc.);
Riscurile economice (comerciale) sunt riscuri cauzate de schimbări adverse în economia unei întreprinderi sau în economia țării. Cel mai frecvent tip de risc economic, în care sunt concentrate riscurile private, sunt modificările condițiilor de piață, lichiditatea dezechilibrată (incapacitatea de a îndeplini obligațiile de plată în timp util), modificările nivelului de conducere etc.
În funcție de natura contabilității, riscurile sunt împărțite în:
Externe - acestea sunt riscuri care nu sunt direct legate de activitățile întreprinderii sau de publicul său de contact ( grupuri sociale, persoane juridice și (sau) persoane fizice care manifestă interes potențial și (sau) real pentru activitățile unei anumite întreprinderi). Nivelul riscurilor externe este influențat de un număr foarte mare de factori – politici, economici, demografici, sociali, geografici etc.;
Intern - acestea sunt riscurile cauzate de activitățile întreprinderii în sine și de publicul său de contact. Nivelul acestora este influențat de activitatea de business a conducerii companiei, de alegerea strategiei optime de marketing, a politicii și tacticii, precum și de alți factori: potențial de producție, echipament tehnic, nivelul de specializare, nivelul productivității muncii, măsuri de siguranță.
În funcție de natura consecințelor, riscurile sunt împărțite în:
Riscurile pure (uneori numite și simple sau statice) se caracterizează prin faptul că aproape întotdeauna poartă pierderi pentru activitatea antreprenorială. Cauzele riscurilor pure pot fi dezastre naturale, războaie, accidente, acte criminale, incapacitatea organizației etc.;
Riscurile speculative (numite uneori și dinamice sau comerciale) se caracterizează prin faptul că pot aduce atât pierderi, cât și profit suplimentar pentru întreprinzător în raport cu rezultatul așteptat. Motivele riscurilor speculative pot fi modificări ale condițiilor pieței, modificări ale cursurilor de schimb, modificări ale legislației fiscale etc.
Clasificarea riscurilor în funcție de sfera de apariție, care se bazează pe domeniile de activitate, este cel mai mare grup. În conformitate cu domeniile de activitate antreprenorială, se disting de obicei: risc de producție, comercial, financiar și de asigurare.
Riscul de producție este asociat cu neîndeplinirea de către o întreprindere a planurilor și obligațiilor sale pentru producerea de produse, bunuri, servicii, alte tipuri de activități de producție ca urmare a efectelor negative ale mediului extern, precum și utilizarea necorespunzătoare a echipamente si tehnologii noi, capital fix si de lucru, materii prime, program de lucru. Printre cele mai importante motive pentru apariția riscului de producție, se pot remarca: o scădere a volumelor de producție preconizate, o creștere a costurilor materiale și/sau a altor costuri, plata deducerilor și impozitelor sporite, disciplină deficitară la livrare, pierderea sau deteriorarea echipamentelor, etc.
Riscul comercial este riscul care apare în procesul de vânzare a bunurilor și serviciilor produse sau achiziționate de întreprinzător. Motivele riscului comercial sunt: o scădere a volumului vânzărilor ca urmare a modificării condițiilor pieței sau a altor circumstanțe, o creștere a prețului de achiziție al mărfurilor, pierderea mărfurilor în curs de circulație, o creștere a costurilor de distribuție etc.
Riscul financiar este asociat cu posibilitatea ca o firmă să nu își îndeplinească obligațiile financiare. Principalele cauze ale riscului financiar sunt: deprecierea investiției și a portofoliului financiar din cauza modificărilor cursurilor de schimb, neefectuarea plăților.
Riscul de asigurare este riscul unui eveniment asigurat prevăzut de termeni și condiții, în urma căruia asigurătorul este obligat să plătească compensare de asigurare(suma de asigurare). Riscul are ca rezultat pierderi cauzate de activități de asigurare ineficiente atât în etapa anterioară încheierii contractului de asigurare, cât și în etapele ulterioare - reasigurare, formarea rezervelor de asigurare etc. Principalele cauze ale riscului de asigurare sunt: tarifele de asigurare incorect determinate, metodologia de jocuri de noroc a asiguratului.
Formarea unei clasificări legate de activitati de productie, pot fi identificate următoarele riscuri:
Riscurile organizaționale sunt riscurile asociate cu greșelile conducerii companiei, ale angajaților acesteia; probleme ale sistemului de control intern, reguli de lucru slab dezvoltate, adică riscuri asociate cu organizarea internă a muncii companiei;
Riscurile de piata sunt riscuri asociate cu instabilitatea mediului economic: riscul pierderilor financiare datorate modificarii pretului bunurilor, riscul scaderii cererii de produse, riscul valutar de translatie, riscul pierderii lichiditatii etc. ;
Riscuri de credit - riscul ca contrapartea să nu-și îndeplinească obligațiile în totalitate la timp. Aceste riscuri există atât pentru bănci (riscul de nerambursare a creditului), cât și pentru întreprinderile cu creanțe, cât și pentru organizațiile care își desfășoară activitatea pe piața valorilor mobiliare;
Riscurile juridice sunt riscurile de pierderi asociate faptului că legislația fie nu a fost luată în considerare deloc, fie a fost modificată în perioada tranzacției; riscul de inconsecvență între legile diferitelor țări; riscul unei documentații întocmite incorect, în urma căreia contrapartea nu este în măsură să îndeplinească termenii contractului etc.;
Riscuri tehnice și de producție - riscul de deteriorare mediu inconjurator(risc de mediu); riscul de accidente, incendii, avarii; riscul de perturbare a funcționării instalației din cauza erorilor de proiectare și instalare, a unui număr de riscuri de construcție etc.
Pe lângă clasificările de mai sus, riscurile pot fi clasificate în funcție de consecințele:
- - riscul tolerabil este riscul unei decizii, în urma căreia, dacă nu este pusă în aplicare, societatea este amenințată cu pierderea profitului. În această zonă, activitatea antreprenorială își păstrează fezabilitatea economică, adică. au loc pierderi, dar nu depășesc mărimea profitului așteptat;
- - riscul critic este riscul la care firma este amenintata cu pierderea veniturilor, i.e. zona critică de risc se caracterizează prin pericolul unor pierderi care depășesc în mod evident profitul așteptat și, în cazuri extreme, pot duce la pierderea tuturor fondurilor investite de întreprindere în proiect;
- - risc catastrofal - riscul la care se produce insolventa intreprinderii. Pierderile pot atinge o valoare egală cu statutul de proprietate al întreprinderii. Acest grup include, de asemenea, orice risc asociat cu un pericol direct pentru viața umană sau cu apariția dezastrelor ecologice.
Există un număr mare de tipuri și clasificări de riscuri, în funcție de specificul activităților companiei. Riscurile de investiții, riscurile pe piața imobiliară, riscurile pe piața valorilor mobiliare etc. sunt clasificate separat.
Se remarcă următoarele funcţii de risc: 1. Funcţia de stimulare a riscului, care se manifestă sub două aspecte:
- - un aspect constructiv, care constă în studierea surselor de risc în proiectarea operațiunilor și sistemelor, proiectarea dispozitivelor speciale, operațiunilor, formelor de tranzacții care exclud sau reduc posibilele consecințe ale riscului ca abatere negativă;
- - un aspect distructiv, care se manifesta prin faptul ca implementarea deciziilor cu risc neexplorat sau nerezonabil poate duce la implementarea unor obiecte sau operatiuni aventuroase, voluntariste.
- 2. Funcția protectoare a riscului are și două aspecte:
- - aspectul istoric si genetic este ca persoanele juridice si persoanele fizice sunt nevoite sa caute mijloace si forme de protectie fata de realizarea nedorita a riscului;
- - aspectul social și juridic constă în necesitatea obiectivă de consolidare legislativă a conceptului de „risc legitim”, reglementare legală activitate de asigurare.
- 3. Funcția de compensare a riscului poate oferi un efect compensator (compensare pozitivă), adică. suplimentar față de profitul planificat în cazul unui rezultat favorabil (realizarea unei șanse).
- 4. Funcția socio-economică a riscului, care constă în faptul că în procesul activității pieței, riscul și concurența fac posibilă delimitarea unor grupuri sociale de proprietari efectivi în clase publice, iar în economie - ramuri de activitate în care riscul este acceptabil. Intervenția statului în situatii de risc pe piețe (inclusiv garanții, de exemplu, în sfera financiară și de credit) limitează eficacitatea funcției de risc socio-economic. În termeni sociali, acest lucru denaturează principiile egalității pentru toți participanții pe piață din diverse sectoare ale economiei, ceea ce poate duce la un dezechilibru al riscurilor în sectoare ale economiei.
Factorii de risc sunt determinați pe baza unei analize a politicilor politice, economice, financiare și de credit atât ale țărilor individuale, cât și ale comunității mondiale în ansamblu. Factorii de risc se află în centrul așa-numitei teorii a fundației firme și joacă un rol primordial în deciziile de investiții. proiecte inovatoare marile companii deținând portofolii mari de investiții diversificate pe termen lung.
Factorii de risc sunt una dintre cele mai dificile părți și, în același timp, unul dintre domeniile cheie ale activității de management al riscului. Conduce analiza factorilor mult mai dificil decât oricare altul, întrucât aceiași factori au o influență inegală asupra pieței în condiții diferite sau pot deveni absolut nesemnificativi față de cele decisive. Este necesar să se cunoască interrelația și influența reciprocă a diverșilor factori, reflectând legăturile dintre diferite state, istoria dezvoltării lor, să se determine rezultatul cumulativ al anumitor măsuri economice și să se stabilească o legătură între evenimente care sunt complet nelegate la prima vedere. .
Cel mai grup important factorii fundamentali sunt politici. Ei includ:
- - războaie, conflicte, situații explozive și orice declarații ale personalităților politice despre agravarea situației;
- - demisia sau schimbarea guvernului, alegerile (schimbarea guvernului duce la posibilitatea de a schimba cursul politic și economic al țării, afectează atractivitatea investițiilor în economia acesteia; demisia șefului Băncii Centrale sau schimbarea cuiva deținerea unor poziții politice sau financiare importante provoacă o reacție imediată a pieței);
- - amenințarea naționalizării;
- - schimbarea sistemului politic etc.
O analiză economică completă este efectuată la trei niveluri. Inițial, ia în considerare starea economiei în ansamblu. Acest lucru vă permite să aflați cum situația generală este favorabilă investițiilor și face posibilă determinarea principalelor factori care determină această situație. După studierea situației de ansamblu, se efectuează o analiză a zonelor individuale de piață pentru a le identifica pe cele care, în condițiile economice generale actuale, sunt cele mai favorabile investiției fondurilor în ceea ce privește obiectivele și prioritățile de investiții alese. În același timp, se ia în considerare starea industriilor și a subsectoarelor economiei. Identificarea zonelor cele mai preferate pentru alocarea fondurilor va crea baza pentru alegerea în cadrul acestora a unor tipuri specifice de investiții, investiții în care să asigure îndeplinirea cât mai completă a sarcinilor stabilite. Prin urmare, la al treilea nivel de analiză sunt tratate în detaliu programele, proiectele inovatoare specifice, starea firmelor individuale și a companiilor ale căror instrumente de acțiuni sau de creanță sunt tranzacționate pe piață. Acest lucru face posibil să se decidă ce instrumente sunt atractive și care ar trebui aruncate.
Studiul situației economice generale în prima etapă a analizei se bazează pe luarea în considerare a indicatorilor care caracterizează dinamica producției, nivelul activității economice, consumul și acumularea, impactul proceselor inflaționiste, starea financiara state. În același timp, se încearcă stabilirea unor mecanisme specifice de influențare a stării de fapt în economia celor mai importante evenimente politice și sociale. Identificarea factorilor care determină situația economică în ansamblul ei și care se reflectă direct în piață face posibilă determinarea condițiilor generale față de care va fi necesară desfășurarea unei politici de investiții și realizarea de prognoze privind perspectivele schimbării acestora. Întrucât situația macroeconomică face obiectul unei atenții deosebite din partea unei game largi de economiști, atunci când efectuează toate analizele fundamentale, este posibil să ne bazăm pe studii și concluzii destul de profunde făcute de experți de top în acest domeniu.
Situația economică generală reflectă starea în majoritatea domeniilor economiei, cu toate acestea, fiecare dintre aceste domenii este supusă nu numai modelelor generale, ci și propriilor sale (interne) specifice. În consecință, concluziile făcute la nivel macro trebuie precizate și corectate în raport cu acestea. Chiar dacă o analiză a situației în ansamblu arată că aceasta este nefavorabilă investițiilor, asta nu înseamnă că este imposibil să găsești industrii în care banii ar putea fi plasați cu profit mare.
În cursul analizei industriei, sunt comparați indicatori care reflectă dinamica producției, volumele vânzărilor, cantitatea stocurilor de mărfuri și materii prime, nivelul prețurilor și salariile, profituri, economii atât în contextul industriilor, cât și în comparație cu indicatori similari din întreaga economie națională. În același timp, în țările cu economii dezvoltate, analiștii se bazează pe indici standard care caracterizează starea de fapt în diverse industrii.
După ce s-au identificat industriile cele mai potrivite pentru investirea fondurilor, din întreaga varietate de companii incluse în acestea și proiecte inovatoare existente, este necesar să selectați vehicule care vă permit să vă realizați obiectivele de investiții.
Astfel, analiza factorului de risc presupune luarea în considerare a trecutului în dinamică, a cunoștințelor economice la nivel micro și macro, permițându-vă să gândiți la scară largă și să luați în considerare și să evaluați în timp util schimbările calitative în curs.
Riscuri megaeconomice - riscuri asociate cu funcționarea economiei mondiale în ansamblu.
Riscurile macroeconomice sunt riscurile sistemului economic al unui stat dat.
Riscuri mezoeconomice - riscuri formate la nivelul industriilor individuale economie nationalași domenii specifice de afaceri.
Riscurile microeconomice sunt riscurile unităților individuale de afaceri, care pot fi numite în mod condiționat riscuri intra-societate.
O astfel de clasificare este mai degrabă condiționată, deoarece, de exemplu, riscul valutar poate fi atribuit simultan atât grupului de riscuri megaeconomice, cât și grupurilor de riscuri macro-, mezo- și microeconomice. Adică, fluxul riscant este integral și elementele sale sunt interconectate și au, de asemenea, o influență reciprocă unul asupra celuilalt.
După nivelul de luare a deciziilor, există: riscul macroeconomic (global) și riscul la nivelul firmelor individuale (locale).
Riscurile macroeconomice includ:
- - inflaţionist (risc deflaţionist);
- - risc valutar;
- - risc de depresie (risc de recesiune economică);
- - risc structural;
- - risc de modificare reglementare de stat economie.
Impactul critic al riscurilor și șanselor formează o probabilitate mai mare sau mai mică de abateri, până la schimbări complete, din partea factorilor, scenariilor (secvența și conținutul) proceselor care au loc în societate, iar pe partea productivă - rezultatele rezultate ale acestor procese (din punct de vedere al organizării, structurilor, caracteristicilor, stărilor, parametrilor din punctul de vedere al dezvoltării sociale).
Să luăm în considerare în detaliu problema impactului riscurilor asupra direcției și ritmului dezvoltării sociale.
Omenirea a trăit întotdeauna în condiții de risc. Schimbările fundamentale socio-economice și socio-culturale care au loc în societatea rusă sunt însoțite de incertitudine crescută, ambiguitate a fenomenelor și proceselor. Cunoașterea profundă și exhaustivă a realității devine imposibilă. Capacitatea de a prezice nu numai viitorul îndepărtat, ci și viitorul apropiat este redusă, ceea ce aduce incertitudine și instabilitate la viata de zi cu zi al oamenilor. Într-o realitate socială în schimbare rapidă, riscul devine o caracteristică esențială a activității umane. De aceea este important să fii conștient și să poți gestiona riscurile.
Afectând mecanismele fundamentale ale reproducerii sociale, riscul în Rusia capătă un caracter sistemic, determinând trăsăturile specifice ale societății. Consecințele ambigue și dureroase ale reformelor structurale și instituționale, care au dus la rezultate ambigue, ne permit să vorbim despre Rusia ca despre o „societate de risc”, în care, ca preț inevitabil pentru modernizare, o catastrofă încetinită crește odată cu evoluția treptată. dispariția potențialului economic, militar și uman, pierderea independenței politice și a identității naționale. Conform datelor cercetării sociologice, reproducerea riscului în societatea rusă devine din ce în ce mai răspândită, ceea ce determină escaladarea sa în continuare. Societatea este diferenţiată în raport cu riscul.
Riscul a însoțit întotdeauna activitatea umană, apărând în momentul oricărei alegeri în situații de incertitudine. Cu toate acestea, pare să aibă sens să numim o societate de risc doar o societate modernă, în care acțiunile riscante se dovedesc a fi o caracteristică esențială, un atribut al dezvoltării sociale, iar situațiile de risc apar mult mai des decât anumite situații previzibile. Pentru astfel de situații, descrierea științifică clasică, care postulează dezvoltarea deterministă, previzibilă a oricărui sistem ca normă, se dovedește a fi insuficientă și chiar inacceptabilă.
Dezvoltarea socială este un proces natural și obiectiv al schimbărilor civilizaționale. Identificarea cu un set (chiar și a celor mai necesare măsuri) ascunde esența stadiului actual de dezvoltare. Cu toate acestea, riscurile însoțesc constant dezvoltarea societății. Istoria dezvoltării tehnologiei și economiei oferă o cantitate mare de informații despre schimbările în structura producției după inventarea roții, motorul cu ardere internă, electricitatea, descoperirea energie Atomică etc. Omul a făcut multe invenții fără a deține bazele cunoștințelor științifice și în multe cazuri în condiții riscante. Diferența fundamentală a stadiului actual este prezența unor mecanisme reale de reglare și gestionare a riscurilor dezvoltării societății.
Riscul este asociat cu posibile pierderi ca urmare a transformărilor instituționale și structurale ale diverselor sfere ale societății, eșecurilor sistemelor și subsistemelor sociale, iar managementul riscului este un impact vizat asupra obiectului, menținându-l în modul de neutralizare sau minimizare a diverselor amenințări. și riscuri, sugerând o alegere rezonabilă.
Ca activitate, riscul vizează depășirea incertitudinii într-o situație de alegere inevitabilă, în timpul căreia există o oportunitate rezonabilă de a evalua probabilitatea de a obține un rezultat, eșec și abatere de la obiectiv, ținând cont de valorile și normele existente.
Societatea modernă este un sistem dinamic care se dezvoltă în conformitate cu principiul accelerării timpului social. Tendința către globalizarea spațiului mondial și deschiderea sistemelor sociale acționează ca un catalizator pentru producerea și reproducerea riscurilor.
Procesele de globalizare, însoțite de o schimbare a standardelor și normelor în toate sferele vieții societății și formarea de noi instituții sociale, implică o natură diferită a relațiilor dintre indivizi și societăți, precum și dintre societăți. Schimbări în conștiința publică, care determină evaluarea și percepția valorilor sociale, normelor și regulilor care determină comportament social schimba înțelegerea, percepția și evaluarea riscurilor. Potrivit lui E. Giddens, se formează un fel de „cultură a riscului”, aparținând căreia oamenii trebuie să fie pregătiți pentru schimbări constante care au loc atât la nivel individual, cât și la nivel social.
În secolul 21 intensitatea manifestării riscurilor crește, determinând disponibilitatea indivizilor de a acționa în condiții de risc, de a prezice posibilitatea manifestării acestuia, de a calcula consecințele acestuia. Ea dezvoltă nevoia de a forma un mod special de gândire și stil de viață, noi strategii și forme specifice de existență în mediul riscurilor. De o importanță deosebită în producerea riscurilor este sistemul de valori socioculturale care determină înțelegerea riscului, dinamica proceselor social și politico-economice care le produc.
În spațiul sociopolitic globalizator, aflat într-o stare de instabilitate și dezechilibru constantă, nu există o predeterminare în dezvoltare atât la nivel personal-individual, cât și la nivel social. În același timp, repere tradiționale, mentale
Programele, fiind construite în țesătura sistemelor de valori, influențează succesul sau eșecul transformărilor sociale, limitarea proceselor de dezorientare socială, care, la rândul lor, dă naștere la noi riscuri.
Schimbarea pozițiilor sociale și a conștiinței publice în contextul sistemelor sociale deschise creează noi riscuri, iar analiza impactului acestora asupra comportamentului social devine unul dintre subiectele cele mai presante din știința sociologică. Necesitatea studierii acestei probleme se datorează și necesității de a găsi modalități de minimizare a riscurilor și de influențare a riscurilor în direcții favorabile dezvoltării sociale. Această problemă în condițiile societății ruse, care se află în condiții de risc crescut, are o relevanță deosebită.
Pot fi remarcate următoarele funcții de risc care sunt importante din punct de vedere al dezvoltării sociale:
1. Funcția de stimulare a riscului, care se manifestă sub două aspecte:
Aspectul constructiv, care constă în studiul surselor de risc în proiectarea operațiunilor și sistemelor, proiectarea dispozitivelor speciale, operațiunilor, formelor de tranzacții care exclud sau reduc posibilele consecințe ale riscului ca abatere negativă; poate conduce la implementarea a obiectelor sau operațiunilor care sunt aventuroase, voluntariste;
2. Funcția protectoare a riscului are și două aspecte:
Aspectul istoric și genetic este că persoanele juridice și persoanele fizice sunt obligate să caute mijloace și forme de protecție împotriva realizării nedorite a riscului;
Aspectul social și juridic constă în necesitatea obiectivă de consolidare legislativă a conceptului de „risc juridic”, reglementare legală a activităților de asigurare;
- 3. Funcția de compensare a riscului poate oferi un efect compensator (compensare pozitivă), adică suplimentar față de profitul planificat în cazul unui rezultat favorabil (realizarea unei șanse);
- 4. Funcția socio-economică a riscului, care constă în faptul că în procesul activității de piață, riscul și concurența fac posibilă delimitarea grupurilor sociale de proprietari efectivi în clasele sociale, iar în economie - sectoare de activitate în care risc este acceptabil. Intervenția statului în situații de risc de pe piețe (inclusiv garanții, de exemplu, în sfera financiară și de credit) limitează eficacitatea funcției de risc socio-economic. În termeni sociali, aceasta denaturează principiile egalității pentru toți participanții pe piață din diverse sectoare ale economiei, ceea ce poate duce la un dezechilibru al riscurilor în sectoare ale economiei.
Dintre toate tipurile de riscuri, riscurile politice au cea mai mare influență asupra ritmului și direcției dezvoltării sociale.
Riscurile politice și juridice sunt utilizarea puterii politice pentru a menține forme ineficiente de control asupra factorilor de producție (tip de proprietate), menținerea stabilității socio-politice prin restrângerea drepturilor și libertăților (statul nelegal), asigurarea creșterii economice durabile prin non- constrângerea economică și utilizarea irațională a resurselor, dintre care o parte semnificativă este direcționată către menținerea și păstrarea regimului politic.
Amploarea și natura riscurilor politice și juridice sunt influențate de nivelul de dezvoltare a următoarelor principii democratice de organizare și funcționare a societății, consacrate în sistem reglementarile legale:
- libertatea de exprimare, de credință, de presă, de asociere în organizații;
- libertatea de alegere a reprezentanților puterii;
- Restricții privind angajarea și șederea în funcții elective;
independența justiției, pentru care cea mai mare prioritate este protecția libertăților și drepturilor de proprietate ale individului;
- deschiderea cheltuielilor publice;
- · Democrația în alegerea scopurilor, instrumentelor politicii economice și sociale.
Cu cât nivelul de protecție juridică a libertăților politice este mai ridicat, cu atât sistemul de alegere a căilor de dezvoltare socio-economică devine mai divers și cu atât este mai probabil ca statul să utilizeze mai eficient resursele publice (taxele) pentru a crește scara. de utilitate individuală și generală, ceea ce duce în final la scăderea volumului riscurilor sistemice și polisistemice.
Pe măsură ce sistemul de putere politică se democratizează, crește rolul și importanța mecanismelor legale de „autoreglare” a dezvoltării sociale, care sunt unul dintre instrumentele de reducere a nivelului general al riscurilor politice și juridice. Acest lucru se manifestă prin următoarele modificări:
- · se reduce ponderea intervenţiei directe a statului în activitatea economică a întreprinderilor cu diferite forme de proprietate. Ea devine o instituție exclusiv politică și, ca atare, nu poate fi subiect de activitate antreprenorială;
- Relațiile dintre „stat și afaceri” devin din ce în ce mai mult un parteneriat economic egal, în care statul este nevoit să caute constant o formă mai eficientă de armonizare a intereselor economice (politici fiscale, bugetare, monetare, vamale) care să permită minimizarea pierderilor și a riscurilor. nu pentru aleșii individual, ci pentru managementul tuturor subiecților;
- sistemul juridic al relatiilor concurentiale este in curs de imbunatatire, cand toate intreprinderile, inclusiv cele monopoliste, sunt nevoite sa actioneze pe principiile piata liberaîn cazul în care toate entitățile comerciale care utilizează rațional și eficient resursele limitate beneficiază de o rată normală de rentabilitate stabilă;
- · sistemul de reglementare socială se schimbă, cu ajutorul metodelor economice „indirecte”, statul întărește lupta împotriva extorcării sociale (egalitatea veniturilor, restrângerea concurenței), concentrând eforturile și resursele pe formarea de noi mecanisme de motivare a muncii și antreprenoriat.
În plus, riscurile sociale au un impact puternic asupra dezvoltării sociale.
Riscurile sociale sunt riscuri cauzate de modificările calității resurselor de muncă, mobilitate profesională, loialitatea socială, natura conflictelor naționale, religioase și de muncă, nivelul și structura consumului, atitudine psihologică la riscuri (antipatie – preferinta de risc). Deci, pentru persoanele care primesc venituri la nivel de subzistență, pierderea de 50 de ruble. „azi” este perceput ca un risc social mai mare decât oportunitatea de a „a avea răbdare” și de a-ți crește veniturile cu 100 de ruble, dar „mâine”.
Sărăcia, lipsa accesului la educație și servicii medicale, restricții la alegerea profesiei, a locului de muncă, creșterea calificărilor, discriminarea național-religioasă, confruntarea de clasă - factori care caracterizează nivelul de instabilitate socială, ineficiența politicii sociale și, ca urmare, creșterea riscurilor sociale.
Riscurile sociale sunt indisolubil legate de principiile de bază ale unei economii de piață precum libertatea de alegere profesională, mobilitatea profesională și circulația resurselor de muncă, protecția socială a părții cu dizabilități a populației. Amploarea și natura acestor riscuri se datorează utilizării ineficiente și iraționale a abilităților și talentelor creative ale indivizilor, un sistem ineficient. protectie sociala dezactivat. Prin urmare, cu cât societatea oferă oamenilor oportunități de a-și schimba statutul socio-profesional și creează un sistem de protecție socială mai stabil și echitabil (declanșarea dreptului primar de sprijin social și prestații pentru venituri sub nivelul de subzistență), cu atât este mai scăzut. nivelul de probabilitate a riscurilor sociale.
Cu toate acestea, disponibilitatea oportunităților (libertăților) de modificare a statutului socio-profesional și a stimulentelor pentru autosuficiență socială arată doar o probabilitate abstractă a unui nivel minim de riscuri sociale. Pentru ca ea să se realizeze sub forma unei realităţi concrete este necesar ca indivizii să aibă resursele adecvate pentru aceasta. Unul dintre acești factori este pregătirea socio-psihologică a oamenilor de a minimiza riscurile prin acțiuni manageriale și volitive de a crea fonduri individuale de asigurare, de a îmbunătăți nivelul de educație și de calificare, de a schimba locul de muncă și de reședință etc. Nedorința oamenilor de a direcționa o parte din venitul individual pentru a neutraliza riscurile abstracte ale pierderilor sociale din utilizarea irațională și ineficientă a potențialului lor creativ duce la creșterea volumului total al riscurilor sociale.
Astfel, din punct de vedere al impactului riscurilor asupra dezvoltării sociale, se pot distinge următoarele funcţii importante ale riscului: funcţia de stimulare a riscului; funcţia protectoare a riscului are şi două aspecte; functie de compensare; funcţia socio-economică. De asemenea, este important de menționat că cele mai strâns legate de dezvoltarea socială sunt riscurile politice și para-para. Riscurile politice și juridice sunt o funcție rezultată din probabilitatea trecerii societății la mecanisme legale de „autoreglare” a proceselor economice. Cu atât crește oportunitatea de a îmbunătăți eficiența utilizării resurselor disponibile prin redistribuire gratuită și alternativă factori de producţie fără utilizarea forței politice, cu atât este mai mic riscul de pierderi sociale și pierderi din activitatea politică. Riscurile sociale au, de asemenea, un impact puternic asupra dezvoltării sociale.
Funcționarea întreprinderii este afectată de riscuri sub forma unor evenimente (acțiuni) care împiedică atingerea obiectivelor comerciale (strategice, tactice).
Caracteristici de risc
- beneficii pierdute (subprimite);
- pierdere directă;
- lipsa rezultatelor activității;
- evenimente care pot cauza pierderi sau neîncasarea veniturilor în viitor.
Tipurile de riscuri ale întreprinderii sunt interdependente și interdependente. O schimbare a unuia îi poate afecta pe ceilalți, crescând sau scăzând gravitatea acestora.
Riscurile caracterizează următoarele concepte:
- Esența economică, legătura cu activitatea economică a întreprinderii, impactul asupra formării profitului.
- Probabilitatea de formare, manifestată prin faptul că în activitate economică un eveniment negativ poate să apară sau nu în funcție de o serie de factori.
- Incertitudinea consecințelor, lipsa de regularitate. Dupa gradul de risc, consecintele procesului economic pot varia intr-o gama semnificativa, reflectandu-se sub forma unor pierderi materiale si in formarea laturii de venituri.
- Impact negativ așteptat. Consecințele riscurilor afectează pozitiv sau negativ rezultatele procesului de producție, dar se obișnuiește să le evaluăm din perspectiva posibilelor consecințe negative. Ca urmare a riscurilor, este posibilă pierderea de profit și de capital în sine, care în circumstanțe critice este plină de falimentul companiei.
- Variabilitatea nivelului, variabilitate datorată influenței factorilor care se află în dinamică continuă.
- Subiectivitatea evaluării, adică inegalitatea acesteia, în funcție de o serie de factori (fiabilitatea informațiilor, exhaustivitatea, calificările managerilor).
Sistem de clasificare
Clasificarea riscurilor presupune sistematizarea ansamblului acestora după diferite criterii, unind subseturile în concepte unice.
La crearea unei clasificări se iau în considerare concepte legate de caracteristicile riscurilor, inclusiv:
- perioada de studii;
- cauzele și fenomenele care contribuie la apariție;
- metoda de numărare;
- tipul de consecințe;
- suprafata de acoperire.
În funcție de perioada de apariție, riscurile sunt împărțite în:
- promițătoare;
- retrospectiv;
- actual.
Prin natura contabilității, riscurile sunt:
- Intern, cauzat de munca companiei bazata pe activitatea de business a conducerii acesteia, indicatori de specializare, productivitate, strategie de marketing, echipamente tehnice.
- Extern, nelegat direct de procesul de productie si format din motive economice, politice, geografice.
În funcție de consecințe, riscurile sunt împărțite în:
- Speculativ. Ele pot provoca atât pierderi, cât și profit suplimentar din cauza fluctuațiilor bruște ale cursurilor de schimb, legislației (privind impozite), condițiilor pieței.
- Curat. Trăsătura lor caracteristică este pierderile obligatorii de producție din cauza dezastrelor naturale, războaielor, accidentelor.
În funcție de domeniul educației, riscurile sunt împărțite în:
- Producția asociată cu neîndeplinirea planurilor și obligațiilor de producție ale organizației din cauza influenței unor circumstanțe externe (nefavorabile) sau a utilizării eronate a noului capital fix sau de lucru. Principalele motive pentru apariția acesteia pot fi:
- reducerea volumelor de producție planificate;
- creșterea costurilor;
- plata unor sume umflate de plăți obligatorii;
- nerespectarea condițiilor de furnizare;
- defectarea (distrugerea) echipamentului.
- Comercial, care rezultă din vânzarea de bunuri (servicii) fabricate sau achiziționate de organizație. Principalele motive sunt:
- reducerea cantității de vânzări din motive oportuniste sau de altă natură;
- creșterea costului de achiziție a produselor;
- scăderea masei mărfurilor în circulație;
- cresterea costurilor.
- Financiar, în funcție de posibilitatea de neplată a companiei din cauza:
- deprecierea portofoliului de investiții din cauza fluctuațiilor valutare;
- neefectuarea plăților.
- Un eveniment asigurat sau o șansă a unei situații asigurate care este stipulată de tranzacție, în temeiul căreia asigurătorul este obligat să plătească despăgubirea.
Din motive de apariție, riscurile se împart în politice (război, interzicerea exportului/importului de mărfuri, interzicerea circulației/deplasării peste graniță) și economice, cauzate de schimbările în organizarea sau în economia statului (fluctuațiile pieței). condiţii, dezechilibru de lichiditate, scădere a nivelului de management).
Pe baza procesului de producție, riscurile sunt împărțite în:
- Organizatorice, care decurg din erori ale angajaților sau ale conducerii companiei, încălcări ale controalelor interne sau regulilor de executare a muncii.
- Piața, în funcție de condițiile pieței (valoarea mărfurilor, cererea de bunuri, pierderea lichidității, fluctuațiile cursului de schimb).
- Credit legat de încălcarea de către contraparte a termenului de îndeplinire a obligațiilor din tranzacție. Acestea sunt legate de întreprinderi cu creanțe, de companii angajate pe piața valorilor mobiliare.
- Legal, atunci când apar pierderi din cauza lipsei de luare în considerare a normelor legislative, modificări ale acestora în perioada tranzacției, pregătire incorectă a documentației, neconcordanțe în legile diferitelor state.
- Tehnic și producție legate de dăunarea mediului, cu accidente datorate perturbării instalației din cauza erorilor de proiectare și construcție.
Ținând cont de potențialele consecințe, riscurile sunt clasificate în:
- Permis, atunci când, din lipsa unor acțiuni, societatea este amenințată cu pierderea de venituri (profit). În acest caz, activitatea comercială nu este lipsită de fezabilitate economică, deoarece valoarea pierderilor nu este mai mare decât mărimea venitului proiectat.
- Critic, în care organizația este amenințată cu pierderea de venituri, care se suprapune evident profitului proiectat. În cel mai rău caz, compania este amenințată cu pierderea tuturor fondurilor utilizate pentru implementarea tranzacției.
- Catastrofal, când firma își pierde solvabilitatea. Valoarea pierderilor poate depăși mărimea capitalului propriu al companiei. Această categorie include situații care amenință un dezastru de mediu sau siguranța cetățenilor.
Evaluare a riscurilor
Necesită analiză și evaluare, inclusiv identificarea regulată a factorilor și speciilor, combinată cu determinarea lor cantitativă.
Sursele pentru efectuarea analizei și evaluării riscurilor sunt informații de la:
- raportarea companiei;
- lista statelor;
- hărți de flux de proces;
- acorduri, contracte;
- indicator de cost;
- planuri financiare (de producție).
Procedura de evaluare cuprinde etape calitative și cantitative.
În etapa de evaluare calitativă se identifică sursele și cauzele riscului, munca în care se formează și afectează procesul economic. Rezultatele calitative servesc ca informații inițiale pentru analiza cantitativă, care evaluează doar momentele problematice din cursul unei anumite operațiuni.
La analiza cantitativa parametrii numerici sunt determinați pentru riscurile individuale, pentru eventualele daune cauzate de acestea. Finalizarea analizei este pregătirea unui sistem de contramăsuri și calcularea costului implementării acestora.
Evaluarea cantitativă a riscului utilizează metode:
- statistic, studiind probabilitatea de deteriorare în funcție de indicatorii perioadei precedente;
- analitice, prezicerea posibilității de deteriorare pe baza modelelor matematice și utilizate în primul rând pentru analiza amenințărilor în proiecte de investiții;
- evaluări ale experților care combină tehnici logice și statistice atunci când se studiază rezultatele sondajelor, care sunt singura sursă de informații;
- analogi utilizați atunci când este imposibil să se utilizeze alte metode și identificarea dependențelor comune pentru extrapolarea acestora la obiectul studiat.
În funcție de tipul de impact, se utilizează următoarele metode de management al riscului:
- Reducerea riscului care reduce probabilitatea prin diversificarea producției, înlocuirea tehnologiei, schimbarea strategiilor de lucru în țările cu probleme.
- Persistența riscului - observație fără impact. Acceptabil pentru situațiile în care granița formării unei probleme este la un nivel acceptabil sau măsurile active sunt imposibile sau nu sunt justificate economic.
- Renunțarea la risc, care implică eliminarea acestuia prin trecerea la tehnologie sigură, refuzul de a coopera cu un partener dubios sau vânzarea unui activ cu probleme.
- Transferul riscului către alte persoane (asigurări, asigurări).
- Transferul riscului către contrapartidă (prin obligații din contract), când impactul este ineficient sau imposibil, iar limita de risc este mai mare decât indicatorul acceptabil (amenzi, factoring fără recurs)
- Transferul riscului către externalizare prin transferul de funcții non-core către alte organizații (activități de transport, automatizare contabilă).
Alegerea metodelor de evaluare sau management se face pentru fiecare risc separat, ținând cont de paguba probabilă și de posibilitatea de a crea situații problematice.
Principalele riscuri bancare, relația lor
și impactul asupra managementului băncii
Principalele tendințe în dezvoltarea băncilor
Odată cu dezvoltarea și evoluția finanțelor globale și a sectorului financiar, băncile s-au dezvoltat și au schimbat, condițiile și ritmul activității lor, serviciile prestate, domeniile de activitate, precum și riscurile asociate, a căror existență și impact asupra activitățile și viabilitatea băncilor trebuie luate în considerare pentru managementul de succes al băncilor.
În cele mai multe cazuri, sistemul bancar al unei țări reflectă mediul în care băncile trebuie să opereze în mod predominant. În consecință, schimbările care au loc în acest sistem sunt o reflectare și/sau reacție la schimbările care afectează activitățile organizațiilor bancare sau sectorul financiar în ansamblu. Principalii factori care cauzează astfel de schimbări includ dereglementarea legislației existente, inovațiile și inovațiile tehnologice, volatilitatea și/sau instabilitatea mediului financiar și a economiei în ansamblu, problemele de adecvare a capitalului și preferințele clienților.
Dereglementarea înseamnă slăbirea sau eliminarea oricăror restricții privind libera concurență pe piața serviciilor bancare. Acest tip de schimbare este adesea denumit dereglementare structurală. Această tendință a început să se manifeste clar în țările dezvoltate la începutul anilor 1980, când multe restricții asupra activităților băncilor de economii, instituțiilor de depozit, brokeraj, asigurări și altele. companii financiare. Acest lucru a crescut foarte mult concurența pe piață, deoarece acum multe instituții financiare puteau oferi aproape același pachet de servicii, iar limitele, de exemplu, în activitățile băncilor comerciale și de investiții au devenit foarte neclare. Clienții au o gamă mai largă de instituții financiare, care, la rândul lor, în lupta pentru un client, au îmbunătățit calitatea serviciilor oferite și au fost nevoite să reducă marjele de profitabilitate.
Astfel, ca urmare a dereglementării din Marea Britanie, băncile comerciale au început să se angajeze în activități de brokeraj și asigurări, multe bănci engleze au început să creeze conglomerate financiare prin achiziționarea de companii financiare, precum case de brokeraj și agenții imobiliare. Băncile comerciale din Marea Britanie au fost chiar numite „supermarketuri de servicii financiare”. Aceste bănci includ HSBC și National Westminster Bank. Un alt exemplu izbitor este sistemul bancar american, unde au fost impuse restricții semnificative asupra tipurilor de activități permise pentru diferite tipuri de instituții financiare, iar până în 1994 au existat limite la deschiderea de sucursale ale băncilor în alte state. Sectorul bancar american a fost fragmentat, iar sistemul bancar american a fost caracterizat printr-o abundență de bănci mici și un număr mic de instituții bancare mari. Astfel, în 1992, cu câțiva ani înainte de faza activă a dereglementării, mai mult de jumătate din activele bancare erau concentrate în 107 mari. banci comerciale, în timp ce cele 10.000 de bănci mici reprezentau doar 20% din active. Distribuția activelor băncilor comerciale la sfârșitul anului 2005 în SUA este prezentată în tabel. unu.
tabelul 1
Activele băncilor comerciale din SUA de la sfârșitul anului 2005
Dimensiunea mică a băncilor și concentrarea lor geografică puternică au făcut ca multe bănci din SUA să eșueze în anii 1980 din cauza problemelor de credite neperformante. Toate acestea vorbeau despre necesitatea consolidării și extinderii sectorului bancar american. În 1999, a fost adoptată Legea privind modernizarea serviciilor financiare (Legea Gramm-Leach-Bliley), care a eliminat în mare măsură restricțiile impuse activităților bancare și comerciale/de investiții prin Legea Glass-Steagall (Legea Glass-Steagall, 1933), ca răspuns la Marea Depresiune din anii 1930. Atitudini similare, care fac distincția între operațiunile bancare clasice (depozite, împrumuturi) și activități comerciale/de investiții (de exemplu, valori mobiliare), au existat în Japonia după cel de-al Doilea Război Mondial. Din cauza acestor legi, SUA și Japonia le-a fost mai greu să integreze serviciile bancare și alte servicii în comparație cu Europa. Datorită dereglementării, multe bariere dintre aceste activități au fost înlăturate, iar acum băncile și alte instituții financiare și-au putut oferi clienților servicii interzise anterior. În plus, au fost desființate restricțiile privind ratele dobânzilor acumulate la depozite, iar unele taxe au fost eliminate, ceea ce a ușurat activitatea băncilor. Astfel, pentru bănci, procesul de dereglementare s-a dovedit a fi dublu. Pe de o parte, a făcut posibilă începerea lucrului cu noi produse și servicii bancare, iar pe de altă parte, a intensificat semnificativ concurența și a forțat băncile să lupte pentru clienții și nișa lor de piață.
Utilizarea pe scară largă a progreselor tehnologice a permis băncilor nu doar să-și extindă gama de clienți, ci și să pătrundă pe noi piețe atât din punct de vedere geografic, cât și din punct de vedere al metodelor și gamei de produse bancare oferite. Băncile au făcut investiții uriașe în modernizarea tehnologică. În ciuda costurilor inițiale mari, aceste inovații au redus semnificativ costurile de operare și au accelerat livrarea de informații și servicii către clienți. În practică, aceasta a fost însoțită de o reducere a personalului în multe bănci, precum și de închiderea unor sucursale, ale căror costuri de întreținere erau mari.
Noile tehnologii au făcut posibilă introducerea de noi sisteme de comunicații, care într-un fel au înlocuit rețelele de sucursale umflate și neprofitabile ale băncilor individuale. Astfel, în Marea Britanie din 1980 până în 1995 numărul de bancomate a crescut de peste 7 ori - de la 2422 la 15385, iar în 2004 erau deja 54400; asa numitul sisteme electronice transfer de fonduri la punctul de vânzare (EFTPOS). Utilizare crescută semnificativ carduri de plastic populație (Tabelele 2, 3).
masa 2
Numărul de bancomate la 1 milion de locuitori
Tara | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | |
Belgia | 1064 | 1108 | 1130 | 1204 | 1267 | |
Canada | 1040 | 1148 | 1275 | 1395 | 1517 | |
Franţa | 580 | 605 | 635 | 679 | 703 | |
Germania | 580 | 603 | 612 | 620 | 638 | |
Italia | 549 | 632 | 683 | 672 | 682 | |
Japonia | 1123 | 1121 | 1100 | 1080 | nu există date | |
Olanda | 435 | 445 | 466 | 466 | 484 | |
Singapore | 446 | 435 | 371 | 371 | 379 | |
Suedia | 295 | 289 | 297 | 299 | 315 | |
Elveţia | 675 | 692 | 706 | 722 | 722 | |
Marea Britanie | 563 | 621 | 688 | 780 | 909 | |
Statele Unite ale Americii | 967 | 1136 | 1221 | 1275 | 1303 |
Tabelul 3
Numărul de carduri din plastic de plată și debit,
emise de banci, mii de unitati
Tara | Carduri de plată | Carduri de debit | |||||||||
2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | ||
Belgia | 13 930 | 13 987 | 14 902 | 15 619 | 15 727 | 10 960 | 10 942 | 11 863 | 12 522 | 12 551 | |
Canada | 78 000 | n / A | n / A | n / A | n / A | 36 000 | n / A | n / A | n / A | n / A | |
Franţa | 36 908 | 39 733 | 41 852 | 44 383 | 45 985 | 36 908 | 39 733 | 41 852 | 44 383 | 45 985 | |
Germania | 109 450 | 123 900 | 113 351 | 110 719 | 109 586 | 92 810 | 105 931 | 93 658 | 90 516 | 89 154 | |
Italia | 38 141 | 44 859 | 49 412 | 54 905 | 71 283 | 21 172 | 24 863 | 27 655 | 29 260 | 44 263 | |
Japonia | 551 680 | 584 590 | 614 000 | 653 620 | 390 000 | 320 000 | 340 000 | 360 000 | 390 000 | 390 000 | |
Olanda | 26 000 | 27 500 | 28 000 | 28 200 | 28 300 | 21 000 | 22 500 | 22 900 | 22 500 | 22 500 | |
Singapore | 5 443 | 5 894 | 9 138 | 9 296 | 10 133 | 2 982 | 3 078 | 5 913 | 5 801 | 6 200 | |
Suedia | 8 381 | 8 162 | 8 250 | 9 240 | 10 997 | 4 570 | 4 818 | 4 894 | 5 574 | 7 469 | |
Elveţia | 8 358 | 8 691 | 9 131 | 9 299 | 9 412 | 5 227 | 5 410 | 5 798 | 5 940 | 6 021 | |
Marea Britanie | 100 583 | 110 432 | 122 524 | 134 110 | 141 087 | 49 730 | 54 305 | 59 419 | 62 854 | 66 776 | |
SUA, milioane de unități | 1 485 | 1 488 | 1 517 | 1 539 | 1 524 | 235 | 254 | 260 | 263 | 277 700 |
Pentru bănci înseși, utilizarea noilor tehnologii a făcut posibilă, printre altele, îmbunătățirea sistemelor de monitorizare a riscurilor, colectarea mai eficientă și mai fiabilă a informațiilor despre baza de clienți, creșterea vitezei decontărilor, optimizarea operațiunilor cu cecuri. , valori mobiliare etc.
Schimbările din țară și situația economică globală au, de asemenea, un impact direct asupra activităților băncii și asupra poziției sale de risc. Băncilor li se cere să răspundă prompt la schimbările din economie și finanțe, în special la creșterea inflației, la modificările ratelor dobânzilor și ale ratelor de schimb.
Se știe că băncile sunt foarte sensibile la modificările ratelor dobânzilor. Baza istorică și teoretică a activității bancare stă în așa-numita „intermediere financiară”, adică atragerea de fonduri din sectoare ale economiei cu exces de fonduri (de exemplu, depozitele populației) și direcționarea acestora către acele sectoare în care există o lipsă de finanțare (împrumuturi către companiile împrumutate) . În consecință, băncile sunt sensibile la fluctuațiile ratelor dobânzilor, deoarece acest lucru se reflectă în depozitele și împrumuturile bancare. (Vom discuta acest subiect mai detaliat atunci când vorbim direct despre riscul ratei dobânzii și impactul acestuia asupra operațiunilor unei bănci.)
Metodele de management al riscului sunt concepute astfel încât, în cadrul condițiilor și factorilor care înconjoară implementarea proceselor de management al riscului, să puteți alege și adapta pe cele mai optime pentru rezolvarea problemelor și sarcinilor specifice ale afacerii.
O sa inveti:
- De ce să gestionați riscul într-o întreprindere?
- Care sunt consecințele ignorării riscurilor.
- Cum să gestionați cele mai frecvente riscuri în Rusia.
- Cum funcționează procesul de management al riscului?
- Cum se clasifică și se evaluează riscurile.
- Ce metode se aplică în managementul riscului.
- Care sunt avantajele și limitările lor.
Cerințe pentru metodele de management al riscului
Metodele de management al riscului presupun o conștientizare a riscului acceptabil și orientarea managerului către o atitudine rațională față de acesta. În mediul de afaceri, există o abordare rezonabilă pentru a face față riscurilor. Enumerăm principalele sale caracteristici:
- Metodele de management al riscului se bazează pe faptul că, în principiu, riscul poate fi gestionat. Acesta nu este un fenomen static, nivelul acestuia poate fi redus.
- Este posibil să aibă orice impact doar asupra unui risc conștient, unul care devine clar în urma analizei acestuia. Pentru a face acest lucru, este necesar să se identifice toți factorii de risc existenți și să se evalueze impactul acestora asupra cursului activității economice.
- Există niveluri de risc de început și de sfârșit. Este important să le distingem pentru a lucra corect cu ele. Deci, nivelul de plecare apare la crearea conceptului inițial al proiectului sau a strategiei de dezvoltare a acestuia. Iar nivelul final poate fi doar atunci când strategia aleasă a întreprinderii (versiunea finală a proiectului) este atent analizată și evaluată.
- Pentru evaluarea riscului se realizează proceduri adecvate, după care se elaborează un set de măsuri menite să neutralizeze consecințele riscului sau să atenueze factorii acestuia.
Nivelul acceptabil de risc ar trebui determinat în cadrul unui studiu special, dar numai șeful întreprinderii sau o persoană apropiată poate stabili acest indicator. Aceasta nu este treaba unui analist.
După definirea nivel acceptabil riscul ar trebui:
- în procesul de luare a deciziilor de afaceri, luați în considerare probabilitatea reducerii riscului de la nivelul inițial la un nivel final acceptabil;
- identificarea factorilor care pot deveni un obstacol în atingerea scopurilor propuse;
- să calculeze în avans eventualele daune asociate cu apariția riscurilor;
- la elaborarea planurilor și luarea deciziilor de afaceri, pregătiți măsuri pentru reducerea riscurilor la nivelul maxim acceptabil;
- la etapa de luare a deciziei, calculați costurile posibile ale analizei și evaluării riscurilor, precum și măsurilor de reducere a acestuia la un nivel acceptabil.
Metodele de management al riscului ale unei întreprinderi de producție sunt reduse la a face riscurile cât mai controlabile posibil. Ca urmare a acestei atitudini față de risc, este posibil să se realizeze o situație în care niciun risc nu va fi o surpriză, iar deciziile de reducere a consecințelor acestuia vor fi gândite și rezonabile.
Opinia expertului
Managementul riscului este un proces necesar, mai ales în perioade de criză
Andrei Şişakov,
partener, șeful biroului rus al lui Oliver Wyman, Moscova
Metodele de management al riscului sunt de o importanță deosebită în contextul crizei financiare. Fără managementul riscului, nu este ușor să supraviețuiești într-o situație economică dificilă. Dezvoltarea sistemului de management al riscului a atins un asemenea nivel încât companiile reușesc să investească și să avanseze chiar și în perioade de criză. În unele organizații, conceptul de management al riscului este înlocuit cu concepte precum protecția muncii, standardele de calitate, verificarea loialității angajaților și managementul mediului.
Și puțini manageri de risc pot ghici în ce măsură se poate tenta soarta, care este sensibilitatea companiei la pierderile financiare, care este pragul de pierdere etc.
Nivelul de risc acceptabil este dificil de calculat. Depinde mult de stabilitatea companiei, de sensibilitatea acesteia la pierderi. Cu cât compania se ridică mai încrezătoare, cu atât este mai mare nivelul de risc pe care îl va putea depăși. Toate operațiunile ar trebui luate în considerare și evaluate de conducere într-o manieră bazată pe riscuri. Acest lucru trebuie făcut prin orice mijloace, chiar dacă organizația nu are un post de manager de risc în personalul său.
Cele mai frecvente tipuri de riscuri și metode de gestionare a acestora
1. Riscul de credit- apare din cauza insolvenței contrapartidei sau a refuzului acesteia de a-și îndeplini obligațiile asumate prin contract (în totalitate sau parțial).
Organizația ar trebui să anticipeze această opțiune și să își stabilească un nivel acceptabil de pierdere financiară. Dacă analiza tranzacției arată că nivelul pierderilor poate depăși limita stabilită, atunci încheierea acesteia ar trebui anulată.
În străinătate, un risc în valoare de 15-25% din costul capitalului companiei este considerat acceptabil. Fiecare firmă are dreptul de a determina în mod independent riscul acceptabil. La planificarea activităților, este indicat să alegeți o astfel de sumă prag de tranzacție, sub care devine pur și simplu neprofitabilă în ceea ce privește managementul riscului.
2. Riscul de piata- este strâns legată de conjunctură. Acestea sunt pierderile pe care le suportă o întreprindere din cauza fluctuațiilor de preț de pe piețe, a modificărilor cursurilor de schimb, a instabilității pe piețele de valori etc.
Riscurile de piață sunt cele mai expuse activelor volatile ale întreprinderii (mărfuri, valori mobiliare, numerar etc.) datorită impactului semnificativ asupra acestora al prețului de vânzare cu amănuntul.
Riscurile de piață, precum riscurile de credit, sunt supuse managementului. Pentru aceasta se folosește și metoda de limitare. În etapa formării unui portofoliu valutar se calculează posibilele riscuri. Ele nu trebuie să depășească limitele stabilite.
Ce limite pot fi stabilite pentru riscurile de piață?
- În primul rând, dimensiunea tranzacției sau costul achiziției viitoare poate fi limitată. Acest lucru este deosebit de important atunci când costul operațiunii sau rezultatul final al acesteia depinde de fluctuațiile prețurilor de pe piață.
- Dimensiunea totală a portofoliului de investiții al companiei poate fi limitată.
- Pot fi stabilite limite pentru porțiunea valutară a activelor pentru a reduce probabilitatea pierderilor în cazul unei deprecieri a monedei.
3. Riscul de lichiditate- acest tip este asociat cu probabilitatea de a suferi pierderi din cauza lipsei de Bani pe termen scurt, în urma căreia îndeplinirea obligaţiilor societăţii devine imposibilă.
Un astfel de risc apare, de regulă, cu astfel de cheltuieli neprevăzute ale companiei, cum ar fi amenzi, penalități și diverse alte situații de încălcare. reputatia de afaceri. Managementul financiar neprofesional al unei întreprinderi poate duce la risc de lichiditate. Pentru a o evita, trebuie să planificați clar fluxurile financiare și să analizați fluxul acestora. Dacă este necesar, termenii și sumele plăților ar trebui ajustate. Bugetul trebuie alcătuit ținând cont de riscurile identificate.
4. Riscul operațional- din cauza acțiunilor neprofesionale ale angajaților întreprinderii. Apare atunci când se comit greșeli în activitățile curente ale companiei sau sunt comise acțiuni ilegale de către angajați individuali (sau un grup organizat). O altă manifestare a riscului operațional poate fi defecțiunea sau defecțiunea echipamentului.
Metodele de management al riscului operațional sunt realizate de șefii diviziilor structurale. Doar managerul poate determina gradul de deteriorare a echipamentului și necesitatea lucrărilor de service. Cine, dacă nu șeful departamentului, este capabil să evalueze fiabilitatea angajaților și probabilitatea de neprofesionalism din partea lor?
Trebuie înțeles că specialiștii serviciului de management al riscului în cadrul implementării anumitor metode de management al riscului nu pot înlocui alți angajați în îndeplinirea funcțiilor lor. Sarcinile unui manager de risc includ doar managementul riscului și asistență pentru alți manageri în rezolvarea problemelor curente.
5. Riscul juridic Acestea sunt schimbări în domeniul juridic al statului. De îndată ce legislația se modifică, de exemplu, în domeniul fiscal sau în domeniul activităților de licențiere, societatea poate avea cheltuieli neprevăzute.
Un motiv comun pentru apariția riscului juridic este executarea ilegală a documentației interne a întreprinderii. Dar chiar și acest tip de risc poate fi gestionat cu succes.
Dacă sprijinul legal al activităților organizației este construit la nivelul corespunzător, atunci probabilitatea riscurilor este mult redusă. În mod ideal, toate procesele de afaceri ale unei companii ar trebui să fie supuse due diligence.
Pentru a minimiza riscurile, este recomandabil să se dezvolte forme standard pentru tot felul de documentație locală. Pregătirea lor, de regulă, este efectuată de specialiști ai departamentului juridic.
Practicantul spune
Este util să evidențiezi grafic cele mai periculoase riscuri
Alexey Kosarev,
Șeful Departamentului Analiză Sistem și Management al Riscului, PJSC Magnitogorsky Fabrica de Siderurgie»
Numeroase riscuri din activitățile întreprinderii sunt supuse clasificării. Principalele tipuri sunt riscurile:
- comportament necinstit și criminal (furt, fraudă);
- asociate cu fluctuațiile prețurilor și cererii de bunuri, lucrări, servicii, precum și riscuri cauzate de modificările costului materiilor prime, materialelor și serviciilor;
- pierderea mijloacelor fixe sau deteriorarea acestora (proprietatea);
- asociate cu fluctuațiile cursurilor de schimb de pe piață, modificările valorii activelor și ratelor dobânzilor.
Printre altele, riscurile asociate cu accidentele industriale, accidentele și alte probleme sunt întotdeauna relevante pentru organizație. Pentru comercianți, riscurile frecvente sunt cauzate de întreruperea lanțului de aprovizionare. Există și riscuri de credit și logistice.
Compania noastră are o listă cu principalele grupuri de risc. Încercăm să articulăm clar toate riscurile și să le descriem cauzele. Pentru comoditate, întocmim desene grafice care prezintă riscuri. Cel mai bine este să le arătați pe planul de coordonate.
- Managementul calității la întreprindere: standarde, etape de implementare, sfaturi
Metode de evaluare a riscurilor și de gestionare a acestora pe exemplul unui proiect
Metodele de management al riscului sunt concretizate într-o procedură care poate fi împărțită în mai multe etape:
1. Pentru a lucra cu riscuri, ai nevoie de ele pentru a identifica. Pentru început, se efectuează un studiu al proiectului și o căutare a riscurilor. Pe măsură ce sunt găsite, parametrii și proprietățile lor sunt determinate.
Identificarea riscurilor se realizează fie personal de către managerul de proiect, creatorul acestuia, fie de către managerul de risc, dacă o astfel de poziție a fost creată în organizație. Este important să efectuați identificarea deja în stadiul de început. Rezultatul acestuia va fi alcătuirea unui registru de riscuri care pot fi găsite atunci când se lucrează cu acest proiect. Această listă poate fi bazată pe principalul instrument de monitorizare, deoarece nu numai că va numi factorii de risc, ci va oferi și toate informațiile aferente despre aceștia. Toate acestea sunt făcute pentru a facilita gestionarea riscurilor identificate.
Managerul de proiect poate întocmi o listă de lucru a riscurilor în mai multe moduri:
- Utilizați baza de date a riscurilor cunoscute.În organizațiile mari în care managementul este interesat de dezvoltarea stabilă a afacerii lor, se creează o bază de date unică, în care sunt introduse datele pe baza rezultatelor implementării oricărui proiect. Raportul de performanță conține și informații despre riscuri. Așa este creată baza lor originală, care este ulterior folosită ca o listă gata de riscuri pentru proiectele viitoare. Managerul de risc sau altă persoană responsabilă cu managementul riscului revizuiește baza compilată, selectând riscurile aplicabile noului proiect din aceasta.
- Organizați un brainstorming. Managerul de risc sau managerul de proiect reunește toți oamenii care vor lucra la idee. Întâlnirea poate fi o singură dată sau poate avea loc periodic. Scopul întâlnirii este de a face brainstorming asupra riscurilor viitorului proiect. Chestia este că managerul vede ideea doar din partea lui, iar restul specialiștilor care lucrează la proiect pot vedea riscurile pe care managerul nu le vede. Fiecare rol din planul de acțiune reprezintă o perspectivă diferită.
- Efectuați o analiză de diversiune. Este realizat de membrii echipei de proiect sau de experți externi. Ei se pun în locul inspectorilor (auditori, auditori, reprezentanți ai agențiilor guvernamentale sau clienți) și încearcă să privească proiectul prin ochii lor, identificând modalități prin care acesta poate fi prejudiciat. De obicei, această metodă este combinată cu brainstorming.
După ce au întocmit o listă de riscuri, acestea trebuie introduse în pașapoarte (documente speciale care vă permit să descrieți în mod oficial riscurile).
Următorul pas va fi efectuarea unei analize SWOT, care constă în identificarea punctelor forte și a punctelor slabe ale proiectului pentru a lucra în continuare cu acestea. Avantajele sunt utilizate într-un mod optim, iar managerul de proiect încearcă să minimizeze dezavantajele prin prevenirea riscurilor și oferind modalități de a răspunde la acestea. O analiză SWOT calitativă ar trebui să arate toate amenințările la adresa proiectului - acestea pot fi luate ca bază a sistemului de management al riscului.
2. În a doua etapă, toate pericolele posibile ar trebui să fie categoriza. Există trei dintre ele și fiecare în felul său afectează metoda de monitorizare, precum și modul de prevenire și răspuns la risc.
Toate riscurile trebuie clasificate în funcție de gradul de impact și probabilitatea de apariție. Ambii acești indicatori au trei gradații: „Scăzut”, „Mediu” și „Ridicat”.
Există o regulă pentru convertirea valorilor calitative în valori cantitative și invers:
- probabilitate „Scăzută”: 0 - 25%;
- probabilitate „Mediu”: 25 - 75%;
- probabilitate „Ridicată”: 75 - 100%.
La determinarea „Gradului de impact” asupra unor indicatori de proiect precum buget, calitate și timp, se folosesc următoarele criterii:
Când se determină toate valorile pentru parametrii „Probabilitate” și „Severitatea impactului”, acestora ar trebui să li se atribuie unul dintre cele trei grade de risc.
Scăzut |
Mediu |
înalt |
|
Cele mai critice riscuri (se numesc chiar „roșii”) sunt considerate riscuri de clasa A. Ele necesită cea mai mare atenție și vor trebui depuse eforturi maxime pentru a le preveni sau a minimiza consecințele.
Riscurile de clasa B sunt de asemenea grave, dar pentru diferite proiecte au grade diferite de pericol („riscuri portocalii”). Dacă proiectul are un buget mare și trebuie implementat într-un timp scurt, atunci riscul va fi destul de mare.
Riscurile de clasa C („riscuri galbene”) pot fi clasificate ca fiind obișnuite. Forțele și mijloacele pentru prevenirea și reglarea lor sunt alocate în conformitate cu principiul economiei. Adică se calculează pierderile estimate din apariția unui factor de risc, iar apoi se însumează măsurile de management al riscului. Costurile de prevenire a riscurilor nu pot depăși pierderile din apariția acestuia.
3. A treia etapă este planificare. Managerul de risc întocmește un program de monitorizare a proiectului, precum și de prevenire și răspuns la riscurile care pot apărea în timpul implementării acestuia. Planul indică persoanele responsabile cu monitorizarea, include programul de lucru și, de asemenea, descrie actiuni specifice pentru a preveni sau a răspunde la risc.
Etapa de planificare este obligatorie pentru riscurile din categoria A și B. În ceea ce privește riscurile din categoria C, planificarea acestora este la discreția managerului de proiect. Planul de monitorizare, prevenire și răspuns la riscuri este denumit, pe scurt, planul MNR. Pentru riscurile galbene, puteți utiliza planul de răspuns standard.
La întocmirea planului MPR, este necesar să se clarifice angajatul responsabil, precum și data relevanței programului. Dacă numărul indicat a trecut, atunci nu are rost să desfășurăm activități MNR. Odată atinsă data de expirare a riscului, managerul de proiect sau persoana responsabilă cu implementarea practicilor de management al riscului decide dacă schimbă acest număr sau dacă este timpul să închidă complet riscul.
Nu întotdeauna cel mai bun mod de a răspunde la risc poate fi ales dintre strategiile oferite. Uneori, managerul de proiect și managerul de risc decid să utilizeze o cale de răspuns diferită.
4. După ce îți faci planuri, vine direct etapa de monitorizare, prevenire și răspuns la riscuri. Această etapă se poate desfășura strict conform reglementărilor elaborate. Dar, deoarece condițiile de implementare a proiectului se schimbă constant, atunci planurile trebuie corectate. În general, practicile de management al riscului ar trebui să fie flexibile.
Pentru munca eficienta pentru managementul riscului, persoana responsabilă ar trebui să aibă următoarele instrumente:
- o listă de riscuri descrise oficial și împărțite în categorii de riscuri;
- planuri standard de răspuns pentru riscurile galbene (clasa C), planuri individuale pentru celelalte două clase;
- nume de familie, prenume, patronimime și funcții ale persoanelor responsabile pentru anumite riscuri ale proiectului (inclusiv managerul de proiect).
Toate riscurile trebuie urmărite și monitorizate cu o regularitate diferită în funcție de grup. Dacă riscul este clasificat ca roșu (clasa A), atunci monitorizarea ar trebui făcută zilnic. În ceea ce privește riscurile de clasa B, controlul săptămânal este obligatoriu pentru acestea. Riscurile galbene nu sunt atât de periculoase, astfel încât managerul de proiect sau managerul de risc determină individual regularitatea monitorizării.
Persoana care răspunde de efectuarea controlului este obligată să determine la fiecare verificare gradul de aproximare a proiectului de condițiile de apariție a riscului. Există valori prag ale indicatorilor de risc, la atingerea cărora se poate vorbi de apariția acestuia. Monitorul monitorizează apropierea indicatorilor de risc de valoarea de prag.
5. Etapa finală este, de asemenea, de mare importanță pentru urmărire. Când proiectul este închis, trebuie efectuată o analiză a eficacității implementării metodelor de management al riscului. Se întocmește o notă analitică, care nu numai că evaluează succesul managementului riscului și calculează costurile acestei proceduri, dar face și propuneri de modificare a registrului de risc.
Persoana care este desemnată responsabilă cu managementul riscului întocmește un raport complet, pe baza căruia se poate concluziona cât de eficient a fost aleasă metoda de management al riscului pentru acest proiect. Și acest raport face parte din Raportul general post-mortal pregătit de managerul de proiect. În forma sa standard, un astfel de raport analitic constă din trei secțiuni.
Prima parte conține o descriere a proiectului: codul acestuia, liderul desemnat, managerul de risc, membrii echipei care lucrează la proiect și sponsorul (sursa de finanțare). În această secțiune, este necesar să se indice sfera clară a proiectului și motivele individuale care pot provoca o abatere de la acestea. Autorul raportului poate descrie, de asemenea, oportunitățile care au apărut din proiect, precum și motivele pentru care eliberează unele potențiale și nu le folosește pe altele.
A doua secțiune poate fi numită analitică. Conținutul său reprezintă răspunsuri consistente la întrebările:
- Ce decizii asupra proiectului pot fi numite corecte și care sunt eronate?
- Ce activități pot fi numite nereușite?
- Ce s-ar fi putut face mai bine decât ceea ce s-a întâmplat de fapt?
- Ce s-ar fi putut face altfel?
A treia secțiune prezintă rapoartele persoanelor responsabile pentru riscuri specifice. Aici se va putea indica exact ce risc s-a materializat și ce l-a cauzat. Această secțiune descrie, de asemenea, schimbările de risc în timpul implementării proiectului. Poate că, la o anumită etapă, indicatorii de risc s-au apropiat de prag și atunci este necesar să se clarifice prin ce mijloace a fost posibil să se prevină implementarea acestuia.
6. După etapa finală, încă se distinge condiționat: actualizați baza de date a riscurilor cunoscute. În procesul de lucru pe proiecte s-au obținut noi cunoștințe, care ar trebui incluse în baza de date a riscurilor.
Sistemul de management al riscurilor presupune o structură ierarhică a riscurilor tipice. Imediat ce proiectul este finalizat, toată documentația pentru acesta este arhivată, iar baza de risc este actualizată pe baza informațiilor primite. Aceste completări facilitează planificarea proiectelor viitoare, deoarece lucrările la concept pot dezvălui astfel de riscuri care nu erau anterior în baza de date.
Baza de date a riscurilor ar trebui să includă, de asemenea, informații privind aplicarea cu succes a oricărei metode de gestionare a riscurilor. De exemplu, un manager de proiect sau un manager de risc a neutralizat cu succes riscul folosind informații din baza de date și a realizat indicatori de calitate din implementarea proiectului. Sau procedurile de prevenire a riscurilor au fost îmbunătățite, pașaportul de risc a fost modificat și așa mai departe.
- 8 reguli pentru gestionarea competentă a fluxului de numerar al întreprinderii
Metodele de management al riscului financiar ca fiind cele mai relevante pentru toți
Toate metodele de management al riscului sunt concepute pentru a reduce probabilitatea pierderilor, în cazuri extreme - pentru a reduce dimensiunea acestora. În același timp, se evaluează atât volumul eventualelor pierderi, cât și costul măsurilor de prevenire a acestora. Este necesar să se anticipeze în prealabil nivelul costurilor care vor trebui suportate suplimentar, să se evalueze eventualele daune și să se utilizeze toate cele disponibile resurse financiare pentru a elimina consecințele apariției unui risc sau pentru a elimina amenințarea acestuia.
Rezultatele activităților organizației trebuie să fie transparente, astfel încât statul, creditorii și contrapărțile să poată verifica cu ușurință compania pentru respectarea legilor și conduita cinstită în afaceri. Toți subiecții relațiilor financiare luptă pentru transparență, deoarece statul este interesat de controlul fiscal, creditorii - în rambursarea la timp a creditelor, furnizorii - în îndeplinirea conștiincioasă a obligațiilor. De asemenea, investitorii ar trebui să poată evalua performanța companiei, deoarece este important pentru ei să calculeze nivelul de profitabilitate și gradul de risc al investițiilor.
Pentru ca activitățile organizației să fie cât mai transparente, legea a introdus dezvăluirea obligatorie a informațiilor și rezumarea rezultatelor anuale ale muncii. Toate companiile sunt obligate să întocmească un bilanț și o notă explicativă la acesta, în care ar trebui să își prezinte ipotezele cu privire la riscurile viitoare.
Există mai multe metode de bază de management al riscului într-o companie.
1. Metoda de evitare a riscului (evitare).
Această metodă este tipică pentru antreprenorii care încearcă să elimine toți factorii negativi. Uneori trebuie să sacrifice posibilele profituri, dar acesta este principiul lor. De aceea, acești oameni de afaceri nu încheie acorduri cu antreprenori a căror fiabilitate nu a fost verificată prin propria experiență. În acest sens, cercul de parteneriate între astfel de oameni de afaceri este extrem de îngust, iar setul de instrumente și tehnici folosite în lucrare practic nu se extinde.
Metoda de gestionare a riscurilor prin evitarea acestora izolează organizația de pătrunderea inovațiilor. În plus, activitățile de proiect sunt închise pentru astfel de întreprinderi.
În timpul etapei de luare a deciziei, conducerea poate decide că riscul trebuie abandonat. Acest lucru se poate întâmpla deja în procesul de implementare a planului: compania ia parte la proiect, finanțarea acestuia a fost lansată, dar dintr-o dată este dezvăluit un risc și conducerea decide să-și restrângă activitățile. Deși un astfel de act va duce inevitabil la pierderi financiare, metoda de evitare a riscurilor nu vede altă cale de a face afaceri. Cel mai bine este să îl aplicați în stadiul inițial. În procesul de implementare, merită să utilizați alte metode de management al riscului.
Această metodă poate fi împărțită în două subspecii:
- Absorbţie- dacă valoarea pagubei este neglijabilă, atunci aceasta poate fi neglijată. O astfel de pierdere este recunoscută de autorități și nu este asigurată.
- Prescripţie- conducerea societatii stabileste limite de cheltuieli (credit, suma vanzarii), limitand astfel riscul posibil. Se aplică această metodă de management al riscului organizatii bancare vânzarea de mărfuri pe credit, precum și companii de investiții. Strategia de activitate a companiei determină principiile pentru alegerea unei metode de management al riscului.
Cu o strategie de afaceri agresivă, ținta poate fi foarte mare. ÎN acest caz suma maximă va fi egală cu valoarea capitalului întreprinderii. Și cu un model de afaceri conservator, valoarea limită va fi valoarea profitului companiei.
Strategiile „fără riscuri” sunt tipice pentru companiile IT și mari intreprinderi de stat. Astfel de firme folosesc software doar de la furnizori dovediți, temându-se să-l adapteze cumva, nu riscați să dezvolte noi programe.
Dacă companiile sunt specializate în dezvoltare tehnologii moderneși lansarea de noi produse, testează și dezvoltă software inovator, apoi funcționează cu risc ridicat, deoarece nu există încă statistici despre noul produs, deci este destul de dificil să iei o decizie rațională de management - nu există nimic care să o bazeze pe încă. Și pentru companiile cu creștere rapidă care încearcă să preia conducerea în industrie cu orice preț, aceste tipuri de practici de gestionare a riscurilor pot cauza pierderi grave. În acest caz, managerul de risc trebuie să combine metodele de management al riscului.
2. Metoda de asumare a riscurilor.
Ea implică recunoașterea apariției unui eveniment advers și acceptarea consecințelor acestuia. Atunci când utilizați această metodă, trebuie luate în considerare următoarele:
- probabilitatea apariției riscului;
- valoarea pierderii.
Un risc acceptat poate fi unul care este considerat acceptabil (sau tolerabil) pentru companie. Acceptarea riscului înseamnă a-l pune sub control constant.
Dacă compania nu deține informații despre risc, le va ignora. Dacă firma acceptă riscul, atunci ia în considerare eventualele pierderi, previzibile sau unice. Riscurile care sunt greu de anticipat ar trebui identificate în timp util și trebuie luate măsuri pentru atenuarea consecințelor acestora.
Una dintre metodele de reducere a rezultatelor negative ale apariției riscului este fondul de rezervă al întreprinderii. Legislatura actuală iar statutul organizației ar trebui să prevadă crearea unui fond de rezervă, în care fondurile sunt deduse periodic din contul companiei. Este creat în cazul în care trebuie să acoperiți cheltuieli neprevăzute. Acesta este un instrument eficient de management al riscului, care este conceput pentru a menține solvabilitatea întreprinderii în orice condiții. Este important doar să acumulați fonduri suficiente pentru a elimina consecințele riscului.
Această metodă de management al riscului are unele dezavantaje. Până când pierderile ating limita stabilită, acestea pot fi acoperite din rezervele companiei. În practică, pierderile devin din ce în ce mai mari până când li se aplică măsuri reale de influență. Utilizarea acestei metode de management al riscului presupune și existența unui program de prevenire și control al mărimii posibilelor daune.
Menținerea riscului în limitele stabilite este o tehnică destul de convenabilă care nu necesită cheltuieli mari. Un alt avantaj al metodei este absența necesității implicării specialiștilor în analiza riscurilor. În plus, acoperind pierderile cu fonduri proprii, puteți reduce baza de impozitare. Valoarea pierderii poate fi compensată printr-un avantaj fiscal.
3. Metoda de reducere a riscului.
Reducerea riscului printr-o abordare adecvată de management al riscului poate fi realizată prin:
- realizarea de prognoze precise cu privire la magnitudinea pierderilor;
- acumularea de experiență în acest domeniu.
Metodele de management al riscului sunt departe de a fi perfecte. Ele pot fi întotdeauna îmbunătățite. Și cel mai simplu mod de a face acest lucru este cu:
- segregarea (separarea bunurilor);
- combinații (combinații de active).
Prima metodă presupune separarea deliberată a activelor pentru a minimiza pierderile din apariția riscurilor. Dar numărul de situații adverse poate crește constant, așa că abordarea lor ar trebui controlată. Creșterea cazurilor de risc atrage după sine manifestarea legii numerelor mari, prin urmare compania este capabilă să prezică situații periculoase și să reducă riscurile financiare.
Când o firmă își extinde scara sau când mai multe companii fuzionează într-una, există o punere în comun a activelor. Această procedură este tipică pentru o situație nefavorabilă a pieței. Fuziunea activelor duce la o reducere a eventualelor pierderi prin reducerea numărului de obiecte expuse riscului. Centralizarea ajută, de asemenea, la controlul mai atent al obiectului.
O altă metodă de reducere a pierderilor este diversificarea afacerilor. Compania își împarte activele pentru a combina ulterior pierderile. Portofoliul de investiții este supus restructurării, sporind astfel siguranța investițiilor. Investițiile au direcții diferite, iar acest lucru duce la o reducere semnificativă a riscurilor de portofoliu.
O metodă de management al riscului poate fi numită disipativă dacă:
- zona de risc este diversificată, adică activitatea principală este împărțită în componente mai mici, mai ușor de controlat și mai ușor de gestionat;
- există o creștere a gamei de produse IT furnizate;
- compania se concentrează pe mai multe grupuri simultan public țintă acoperind mai multe piețe de produse. Și astfel, eșecurile dintr-un sector pot fi ușor compensate prin succese într-un alt segment al economiei;
- firma face achizitii de materii prime si materiale de la numerosi furnizori, pentru a nu deveni dependenta de niciunul dintre acestia. Dacă vreunul dintre furnizori are circumstanțe neprevăzute care îi împiedică să furnizeze, compania poate oricând să treacă la alt furnizor pentru același produs.
Tehnicile de management al riscului, cum ar fi diversificarea, nu permit o libertate totală în implementarea proceselor. Fiecare etapă de lucru se desfășoară sub controlul strict al unei persoane responsabile. Dacă nu există astfel de șefi, atunci rezultatele diversificării nu pot aduce efectul dorit. Pentru atingerea scopului final, este important ca fiecare etapă să fie plasată sub responsabilitatea personală a specialiștilor pentru a crește transparența procedurilor și a crește controlul.
4. Metoda transferului de risc.
Metoda de gestionare a riscurilor prin transferul acestora pe baza unui contract de vânzare-cumpărare este utilizată pe scară largă. Un astfel de transfer de riscuri poate fi benefic pentru ambele părți la tranzacție: un participant transferă riscuri semnificative pentru el însuși, iar pentru al doilea acestea sunt nesemnificative, deoarece are un set mare de instrumente pentru a reduce eventualele pierderi.
Riscurile sunt transferate în mai multe moduri, cum ar fi:
- Contracte. Sunt:
Construcție (când riscul este asumat de constructor). Furnizorul se obligă să plătească o amendă pentru întârzierea livrării instalației, inclusiv dacă aceasta s-a produs din vina sa (materialele nu au fost livrate la timp, a avut loc o grevă a muncitorilor etc.);
- inchiriere(când proprietarul proprietății își asumă riscul). Atâta timp cât chiriașul ia spre închiriere proprietatea altcuiva, el este responsabil pentru reducerea valorii sale comerciale. Dar riscul de deteriorare a proprietății este suportat de proprietar;
- Transport(când riscul preia companie de transport). Contractul de transport și depozitare a mărfurilor conține indicații cu privire la cuantumul riscurilor pe care clientul le transferă companiei de transport;
- riscurile vânzătorilor și antreprenorilor(printr-o garanție de calitate de la producător, datorită căreia acesta suportă costul înlocuirii unui produs de calitate scăzută sau al eliminării defectelor);
- garanţie(prin încheierea unui acord tripartit). Esența transferului de risc este că principalul angajează un garant pentru a garanta restituirea datoriei către creditor. Un anumit grad de risc este asumat de garant, dar restul este suportat de comitent.
- Forma de afaceri. Cea mai comună formă organizatorică și juridică pentru întreprinderi este o companie cu răspundere limitată. Cu această structură, toate pierderile care depășesc activele cad pe umerii creditorilor. Iar într-o societate pe acțiuni, riscul trece de la managerii companiei către acționari, iar aceștia își pot transfera riscurile către dealerii bursieri.
- Acoperire. Vorbim de operațiuni pe piețele valutare, de asigurare împotriva modificărilor cursului de schimb.
Există două tipuri de acoperire:
- pentru o mărire de salariu. Există un fel de asigurare, care are ca scop prevenirea consecințelor unei eventuale creșteri de preț. Compania încheie un contract pe durată determinată, și stabilește prețul în avans, în ciuda faptului că în șase luni va crește. Dar condițiile de acoperire sunt de așa natură încât agentul de acoperire cumpără contractul la prețul curent și îl vinde șase luni mai târziu, asigurându-se împotriva creșterilor de preț;
- pentru o cădere. Această acoperire este asociată cu vânzarea unui contract futures. Luați în considerare o situație în care prețul produselor din contract scade într-o jumătate de an: în acest caz, hedger-ul vinde mărfurile astăzi la un preț mare, iar după șase luni cumpără la unul mai mic.
5. Asigurare.
Asigurarea nu este doar un mijloc de reducere a riscului, ci și o modalitate de a-l transfera. Obiectul de risc are nevoie de protecție împotriva influențelor accidentale. În acest scop se utilizează asigurarea. Acesta servește ca modalitate de acoperire a daunelor în cazul unui posibil risc.
Asigurarea nu reduce probabilitatea unui eveniment de risc, ci compensează pierderile cauzate de acesta. Cu toate acestea, în cadrul asigurărilor, sunt luate măsuri speciale pentru a reduce probabilitatea declanșării factorilor de risc.
Asigurările funcționează cu tipuri masive de riscuri care reprezintă un pericol pentru juridic și indivizii. Și probabilitatea apariției unor astfel de riscuri este cunoscută cu mare precizie. Esența asigurării este că eventuala daune este distribuită între toate părțile la contract. Acordul se încheie pentru un obiect anume, adică resurse fondul fiind creat vor fi cheltuite numai la apariția unor cazuri predeterminate.
Tipuri de asigurare:
- coasigurare- doi sau mai mulți asigurători participă la asigurarea aceluiași risc. Aceștia pot încheia un contract general sau separat, stipulând fiecare sumă asigurată în cota sa. Într-o măsură mai mare, asigurătorul are dreptul prioritar de a conveni asupra condițiilor asigurării.
- asigurare dubla- cand acelasi risc este asigurat de mai multi asiguratori, iar suma totala asigurata depaseste valoarea asigurata. Fiecare asigurător răspunde proporțional cu suma asigurată prin contract, însă aceste obligații nu depășesc limitele valorii asigurate.
- Reasigurare- aici se realizeaza transferul unei parti din risc sau al obiectelor sale individuale de la un asigurator la altul. Această măsură este necesară în situația în care asigurătorul nu își acoperă obligațiile cu finanțele proprii. Dacă are loc un eveniment asigurat, atunci reasigurătorul este răspunzător în măsura în care și-a asumat-o.
- autoasigurare- uneori organizațiile creează în mod independent fonduri de asigurare care sunt capabile să acopere pierderile de la început eveniment asigurat. Asta fac organizațiile mari și solide. Aceștia se confruntă adesea cu aceleași riscuri, așa că are sens pentru ei să înființeze un fond de asigurare.
Autoasigurarea vă permite să faceți față rapid dificultăților financiare. Compensarea pierderilor prin intermediul fondului este posibilă nu numai în numerar, ci și în natură, ceea ce este tipic pentru fermieri: ei păstrează stocuri de furaje și semințe, formând din ele un fond de asigurare.
Fondurile fondului de asigurări monetare sunt folosite pentru a acoperi cheltuieli neașteptate și pentru a achita conturile de plătit. Pentru societățile pe acțiuni crearea unor astfel de fonduri este considerată obligatorie.
Informații despre experți
Andrei Şişakov, partener, șeful biroului rus Oliver Wyman, Moscova. Andrey Shishakov, partener, șeful biroului rus Oliver Wyman, Moscova. În anii 2000 și-a început cariera în grupul de companii Marsh & McLennan, implicat în proiecte de protecție a asigurărilor pentru instituțiile financiare. În 2004 a condus activitatea de consultanță a companiei. În 2008, s-a mutat la Oliver Wyman (parte a aceluiași grup) ca partener și a condus biroul din Rusia. Înainte de a se alătura lui Marsh & McLennan, a ocupat diverse roluri în Banca centralași guvernul de la Moscova. A participat la proiecte legate de construirea sistemelor corporative de management al riscului, evaluarea riscurilor strategice și operaționale și dezvoltarea standardelor corporative de management al riscului pentru cele mai mari companiile rusești activeaza in domeniile petrol si gaze, electricitate, telecomunicatii, metalurgie.
Alexey Kosarev, Șeful Departamentului de Analiză a Sistemului și Managementul Riscului al Combinatului Siderurgic Magnitogorsk PJSC. PJSC „Magnitogorsk Iron and Steel Works” este unul dintre cei mai mari producători de oțel din lume și ocupă o poziție de lider în rândul întreprinderilor rusești de metalurgie feroasă. Activele companiei în Rusia sunt un complex metalurgic mare, cu un ciclu de producție complet, de la prepararea minereului de fier până la prelucrarea profundă a metalelor feroase. MMK produce o gamă largă de produse din oțel cu o pondere predominantă de produse cu valoare adăugată mare. În 2016, MMK Group a produs 12,5 milioane de tone de oțel și 11,6 milioane de tone de produse metalice comercializabile. Veniturile Grupului MMK pentru 2016 s-au ridicat la 5,630 miliarde USD, EBITDA - 1,956 miliarde USD.